M钢铁公司的营运资金管理研究

发布时间：2020-12-22 03:30

　　2017年是我国“十三五”规划的重要一年,钢铁业的供给侧改革也将深入地向前推进。毋庸置疑的是,整个行业现已踏进了向深度的转型和调整,不容乐观。我国钢铁企业的突出特点依旧表现得价值创造的水平不高、盈利低。钢材料的成本上升,供求不对等,让竞争剧烈化。钢铁企业资金投入与产出高密集、开发周期长和现金流动量大的特殊性让它的资金链风险相对大部分产业要高,对流动现金流的需求大。因此对于钢铁企业来说,对于做好营运资金管理保障现金流的合理的流转有着至关重要的作用。本文从M钢铁公司的营运资金管理上出发,首先分析了营运资金管理相关理论基础,阐述了权变理论、基于要素的营运资金管理理论及基于渠道的营运资金管理理论,从中分析出财务风险维度、使用效率维度以及收益水平维度的企业营运资金管理绩效评价框架。其次针对M钢铁公司通过资料分析以及实地访谈的方式,从其现有的管理制度以及财务数据上分析其基本情况。其后通过要素指标分析和渠道管理理论上的方法,把M公司与当前我国钢铁行业现下形势综合排名长期处于前列宝钢的企业营运资金管理的现状进行比较,定性与定量来观察M钢铁公司的营运资金管理上的现状,找到M公司在营运资金管理方面存在的问... 

【文章来源】：南华大学湖南省

【文章页数】：78 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
    1.3 文献综述
        1.3.1 国外研究综述
        1.3.2 国内研究综述
        1.3.3 文献评述
    1.4 研究内容、研究思路与研究方法
        1.4.1 研究内容与研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 营运资金管理理论基础
    2.1 权变理论
    2.2 基于要素的营运资金理论
    2.3 基于渠道管理的营运资金管理理论
    2.4 企业营运资金管理绩效评价框架研究
        2.4.1 营运资金财务风险维度
        2.4.2 营运资金使用效率维度
        2.4.3 营运资金收益水平维度
第3章 M钢铁公司营运资金管理现状分析
    3.1 公司概况
        3.1.1 公司简介
        3.1.2 实地调研过程
        3.1.3 M公司营运资金管理基本情况
    3.2 M公司营运资金管理绩效分析
        3.2.1 财务风险维度分析
        3.2.2 周转效率维度分析
        3.2.3 收益水平维度分析
第4章 M公司营运资金管理存在的问题及原因
    4.1 营运资金财务风险高
        4.1.1 营运资金配置结构不合理
        4.1.2 流动资产及负债的内部结构的风险
    4.2 营运资金使用效率欠佳
        4.2.1 应收账款周转率低
        4.2.2 存货周转时间长
        4.2.3 经营渠道周转率欠佳
    4.3 营运资金管理制度缺陷
        4.3.1 货币资金管理方式缺陷
        4.3.2 营运资金成本管理缺陷
        4.3.3 营运资金使用主观决策缺陷
    4.4 营运资金管理内部控制缺失
    4.5 M钢铁公司营运资金管理问题的形成原因
        4.5.1 行业特征
        4.5.2 营运资金分配管理不到位
        4.5.3 营运资金管理手段和方式落后
第5章 M钢铁公司营运资金管理的改进对策
    5.1 改善资金结构,降低财务风险
    5.2 优化管理水平,提高资金效率
    5.3 设置考核指标,降低主观决策
    5.4 加强内控建设,提高管理绩效
第6章 结论与展望
参考文献
附录
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]营运资本结构与盈利能力相关性研究——基于辽宁零售业上市公司的分析[J]. 吴莎莎,鹿丽.  现代商业. 2013(21)
[2]公司营运资本管理改善的措施探析[J]. 李春霞.  现代经济信息. 2013(12)
[3]供应链核心企业营运资金管理绩效的情境研究[J]. 王秀华,王竹泉,秦书亚.  财会月刊. 2013(07)
[4]企业营运资本管理探析——以陕西某商贸有限公司营运资本管理为例[J]. 赵丽娜.  西部财会. 2013(02)
[5]新形势下企业强化营运资金管理的探索[J]. 闪辉,王岚.  改革与战略. 2012(12)
[6]嵌入供应链的营运资金管理[J]. 李心合.  会计之友. 2012(34)
[7]我国企业营运资金管理研究现状及展望[J]. 张月玲,洪慧林,邢小培,陈莉,陈露.  会计之友. 2012(11)
[8]集团型高速公路公司营运成本控制[J]. 舒松全.  交通财会. 2012(03)
[9]论H公司营运资金的管理和控制[J]. 乔素兰.  经济师. 2012(02)
[10]全程服务股份有限公司营运资金管理案例研究[J]. 王冬梅,白净,汤红青.  经济纵横. 2009(12)



本文编号：2931054