CA银行信贷业务内部控制有效性研究

发布时间：2020-12-26 19:26

　　对于商业银行来说,信贷业务市场占有率、规模的大小以及质量的高低将直接影响到商业银行的市场竞争力和实现战略目标的能力。信贷业务是银行盈利能力的基石但同样也是其风险的主要来源。信贷风险状况及风险控制能力不仅影响到信贷业务的持续增长和盈利能力,也决定商业银行未来发展的核心竞争力。为了确保安全、稳健、高质量的信贷业务,商业银行就需要制定切实有效的信贷业务内部控制制度。有效可行的信贷业务内部控制能够提高信贷业务质量,更好的规避信贷业务风险,从而实现商业银行的盈利目标以及战略目的。本文首先介绍了国内外对信贷业务内部控制的研究现状,对内部控制有效性理论进行相关阐述,以这些理论为基础介绍了CA银行信贷业务内部控制现状,分析该银行信贷业务内部控制设计规范性,在此基础上利用模糊综合评价法结合穿行测试对CA银行信贷业务内部控制有效性进行评价。结果表明,该银行在信贷业务内部控制中存在以下几方面问题:内部治理结构存在一定缺陷、信贷业务人员素质相对较低、缺乏内部控制文化、风险评估指标与流程不规范、新业务信贷风险管理有待加强、贷前审查及贷后管理环节控制薄弱、绩效考核仍待完善、内部监督审计力度不足。最后针对以上问题提... 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的及意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 创新点
第二章 内部控制有效性相关理论
    2.1 内部控制相关理论
    2.2 内部控制有效性概述
    2.3 商业银行内部控制理论
    2.4 信贷业务内部控制体系构成
第三章 CA银行信贷业务内部控制现状
    3.1 CA银行基本概况
        3.1.1 CA银行简介
        3.1.2 CA银行经营概况
        3.1.3 CA银行资产状况对比分析
    3.2 CA银行信贷业务流程及内部控制现状
        3.2.1 CA银行信贷业务流程
        3.2.2 CA银行信贷业务内部控制现状
        3.2.3 各类商业银行信贷业务内部控制差异性分析
    3.3 CA银行信贷业务内部控制设计规范性分析
第四章 CA银行信贷业务内部控制有效性分析
    4.1 信贷业务内部控制有效性评价方法的选择
    4.2 信贷业务内部控制有效性模糊综合评价
        4.2.1 模糊综合评价应用过程
        4.2.2 评价结果分析
    4.3 信贷业务内部控制有效性穿行测试
        4.3.1 穿行测试应用过程
        4.3.2 评价结果分析
    4.4 CA银行信贷业务内部控制存在问题
        4.4.1 内部控制环境相对薄弱
        4.4.2 信贷风险识别有待加强
        4.4.3 信贷风险内部控制活动不严
        4.4.4 内部监督审计力度不足
第五章 完善CA银行信贷业务内部控制的途径
    5.1 建设良好内部控制环境
        5.1.1 改进内部管理框架
        5.1.2 打造专业化人力资源队伍
        5.1.3 铸造诚信人本的企业文化
    5.2 强化信贷风险识别与评估
        5.2.1 规范信贷风险指标测量体系与流程
        5.2.2 建成信贷风险防范的常态化机制
        5.2.3 加强新业务风险管理
    5.3 强化信贷内部控制活动管理
        5.3.1 加强贷前审查及贷后管理
        5.3.2 实施有效激励与责任追究制度
    5.4 强化内部审计作用
    5.5 加强信息科技建设
第六章 结论
致谢
参考文献
附录1
附录2
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果


【参考文献】：
期刊论文
[1]关于农村商业银行信贷业务内部控制的分析[J]. 程伟.  中国国际财经(中英文). 2018(05)
[2]商业银行内部控制问题剖析[J]. 孙孟丽.  财会学习. 2017(16)
[3]以兆丰银行为例谈商业银行内部控制失效及对策[J]. 朱冬花.  财会学习. 2017(14)
[4]层次分析法在村镇银行信贷业务内部控制评价中的应用研究——以重庆Z村镇银行为例[J]. 吴迪,何跃群.  财政监督. 2017(07)
[5]内部控制视域下对商业银行信贷风险防范的研究[J]. 底圣鸿.  商场现代化. 2016(29)
[6]我国城市商业银行信贷业务风险管理的对策建议[J]. 简牮.  全国商情. 2016(33)
[7]浅谈内部控制背景下商业银行信贷风险管理[J]. 郇志强.  商场现代化. 2016(24)
[8]关于农村商业银行信贷业务内部控制的分析[J]. 高小鹏.  现代国企研究. 2016(14)
[9]内部控制缺陷的判定——基于COSO新内部控制框架研究[J]. 林兢,苏金香.  财会通讯. 2016(12)
[10]基于AHP和ANN的目标导向型内部控制效果评价[J]. 常启军,苏亚.  财会月刊. 2016(06)



本文编号：2940327