H高校内部控制自我评价优化研究

发布时间：2021-02-27 15:19

　　随着我国教育事业的快速发展,各类教育机构规模的不断扩大,业务内容越来越多,风险也在不断增大,为了保证教育教学事业的有序进行,达到各教育机构的发展目标,其内部控制已经初步建成。为了反馈内部控制设计和的运行有效性,及时发现内部控制的缺陷,从而不断完善和改进内部控制,避免教育机构内部串通舞弊,各教职工滥用职权,维护会计信息的真实有效,确保教育资产的真实完整,提高教育机构的经营效率,最终使得各教育机构实现其发展和经营目标,对其现有的内部控制进行自我评价己迫在眉睫。本文基于信息不对称理论、权变论、控制论等相关理论,参考国内外内部控制制度以及内部控制自我评价制度及实施现状,首先对内部控制自我评价的概念及政策背景做出了阐述。其次,通过案例分析法,结合H高校自身特点,对H高校内部控制自我评价现状进行调查,分析其内部控制自我评价体系构建和实施时的不足,揭示其内部控制自我评价体系构建时照搬规范,缺乏针对性以及实施时流于形式,消极对待的行为。同时,针对这些不足,提出改进和完善的建议,使得未来H高校进行内部控制自我评价时,能够有效克服这些不足,提高评价的有效性。最后,为了保障内部控制自我评价的构建和实施的顺利... 

【文章来源】：湘潭大学湖南省

【文章页数】：50 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外文献综述
        1.2.1 内部控制自我评价的发展研究
        1.2.2 内部控制自我评价指标体系的构建研究
        1.2.3 内部控制自我评价的方法研究
        1.2.4 行政事业内部控制自我评价的相关研究
        1.2.5 文献述评
    1.3 研究思路与研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
第2章 内部控制自我评价相关概念及理论基础
    2.1 内部控制相关概念
        2.1.1 内部控制的涵义及目标
    2.2 内部控制自我评价相关概念
        2.2.1 内部控制自我评价的涵义及目标
        2.2.2 内部控制自我评价的主体和客体
    2.3 内部控制自我评价理论基础
        2.3.1 信息不对称理论
        2.3.2 控制论
        2.3.3 权变理论
第3章 H高校内部控制自我评价的案例背景
    3.1 H高校的基本情况概述
        3.1.1 基本情况
        3.1.2 内部控制建设情况
    3.2 H高校内部控制自我评价现状及不足
        3.2.1 内部控制和自我评价指标构建的现状及不足
        3.2.2 内部控制自我评价实施的现状及不足
第4章 H高校内部控制自我评价的完善及改进
    4.1 自我评价体系指标构建的完善及改进
        4.1.1 有针对性的构建具有单位特色的评价指标
        4.1.2 集思广益,全员构建
        4.1.3 构建前期内部控制整改情况的评价指标
        4.1.4 增设目标为导向的评价指标
    4.2 自我评价体系实施的完善及改进
        4.2.1 全员开展,落实责任
        4.2.2 严格规范评价内容,杜绝弄虚作假
        4.2.3 综合运用评价方法,反复检验
第5章 行政事业单位内控自我评价的保障措施
    5.1 加强整体内控自我评价意识
    5.2 领导层的重视及支持
    5.3 内部控制信息系统的完善
    5.4 激励和惩罚制度的完善
    5.5 监督与复核
研究结果与展望
参考文献
致谢



本文编号：3054421