SZ公司采购业务内部控制案例研究
发布时间：2021-03-12 20:32
众所周知,在当今经济全球化背景下,拥有健全的内控系统是让一个公司在企业的优胜劣汰中拥有立足之地的必要条件。如果内控制度不够完善,企业将很难做到科学有效的运作和管理。当前,我国企业的内控制度才逐步建立起来,很多公司的内控制度仍需健全,我们不仅要使企业高管认识到内控的重要性,还要提高各部门员工对内控发展建设的积极性,系统地健全和完善内控机制。还有一些公司存在内控虚设的情况,即虽然设有内控部门,也存在内控管理,但却没有严格按照其所指定的内控规定实施方案,解决实际问题,因此无法满足企业的实际经营管理的需求。比如很多公司不假思索的生搬硬套西方的内控制度,致使其太过泛泛而没有针对性,同时缺乏应有的效率;还有部分公司缺乏内控执行力,存在各级管理层之间以及员工之间职责分配不明确、权力行使失效等情况。这与西方企业形成了鲜明的对比。为此,我们必须清醒的认识到,我们不仅要积极借鉴国外优秀企业内部控制机制,更要依据我国现行的相关制度,结合自身情况,切实健全和改善内部控制机制,从而控制风险,提高公司的管理水平。本文致力于通过对SZ公司采购业务内部控制的研究,找出其中存在的问题,并提出相应的解决方法,从而为健全公...
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：43 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景和意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 硏究内容和方法
0.2.1 研究内容
0.2.2 研究方法
1 案例描述
1.1 SZ公司简介
1.2 SZ公司采购业务流程
1.3 问题描述
1.3.1 疲于奔命的采购员小李
1.3.2 自作聪明的采购员小梁
1.3.3 谁动了我的合同
2 案例分析
2.1 理论依据
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制基本要素
2.2 SZ公司采购业务内部控制存在的问题
2.2.1 员工的职业道德素质和职业胜任能力参差不齐
2.2.2 供应商管理存在漏洞
2.2.3 采购合同管理不规范
2.2.4 内外部沟通不及时
2.2.5 缺少相应的监督
2.3 SZ公司采购业务内部控制问题原因分析
2.3.1 控制环境薄弱
2.3.2 采购部门风险意识淡薄
2.3.3 采购控制活动存在漏洞
2.3.4 信息与沟通渠道不畅
2.3.5 监督机制不健全
3 对策与建议
3.1 改善内部控制制度的执行环境
3.1.1 完善提高员工素质的机制建设
3.1.2 建立全员参与的内部控制建设机制
3.2 建立良好的采购风险评估机制
3.2.1 要增强采购部门及公司整体的风险意识
3.2.2 制定并落实风险应对策略
3.3 优化采购流程中的控制活动
3.3.1 建立供应商备份机制
3.3.2 规范采购合同的订立和履行
3.4 健全对采购业务的内、外部信息传递机制
3.5 完善监督机制
3.5.1 加强对采购业务的动态监管
3.5.2 健全内部控制评价机制
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅谈初创企业采购内部控制管理[J]. 栗劲浩. 劳动保障世界. 2018(09)
[2]YGX采购与付款业务循环内部控制及其审计问题反思[J]. 程嘉祥,沈燕萍. 江苏商论. 2018(03)
[3]企业采购业务的内部控制研究[J]. 刘保龙. 知识经济. 2018(06)
[4]企业采购业务内部控制管理探析[J]. 孙潺溪,宋明,赵广宇. 商场现代化. 2018(03)
[5]基于内部控制五要素的采购业务内部控制设计[J]. 邓二忠. 中国市场. 2017(15)
[6]关于公办L高中内部控制制度建立与完善的思考[J]. 覃丽. 中国乡镇企业会计. 2017(05)
[7]酒店类企业内部控制设计探析[J]. 张鹏. 中国商论. 2017(09)
[8]基于风险导向企业内部控制建设的探讨——以制造企业关键业务为例[J]. 王玉荣. 会计师. 2017(08)
[9]采购和外包业务内部控制自我评价方法实践[J]. 张建军. 航天工业管理. 2017(02)
[10]中小企业采购内部控制的研究[J]. 刘倩如. 财会学习. 2016(11)
硕士论文
[1]JR公司采购业务内部控制问题研究[D]. 吴鹏.西安石油大学 2017
[2]Z集团采购流程内部控制系统设计研究[D]. 宋超.首都经济贸易大学 2017
[3]S公司采购业务内部控制改进研究[D]. 刘耀.湘潭大学 2017
[4]T饲料公司采购业务内部控制有效性及完善途径研究[D]. 汪越.南京信息工程大学 2017
[5]烘焙业公司采购业务的内部控制研究[D]. 陈国栋.东华大学 2017
[6]DS公司采购业务内部控制问题研究[D]. 乔立平.辽宁大学 2017
[7]Y贸易公司采购业务内部控制案例分析[D]. 陈利娟.中国财政科学研究院 2016
[8]A总承包公司采购业务内部控制的优化研究[D]. 张佩.北京交通大学 2016
[9]LN集团公司采购管理内部控制研究[D]. 华勇.陕西师范大学 2016
[10]零售企业采购业务内部控制研究[D]. 钟佳宏.云南大学 2016
本文编号：3078936
【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校
【文章页数】：43 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景和意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 硏究内容和方法
0.2.1 研究内容
0.2.2 研究方法
1 案例描述
1.1 SZ公司简介
1.2 SZ公司采购业务流程
1.3 问题描述
1.3.1 疲于奔命的采购员小李
1.3.2 自作聪明的采购员小梁
1.3.3 谁动了我的合同
2 案例分析
2.1 理论依据
2.1.1 内部控制的定义
2.1.2 内部控制基本要素
2.2 SZ公司采购业务内部控制存在的问题
2.2.1 员工的职业道德素质和职业胜任能力参差不齐
2.2.2 供应商管理存在漏洞
2.2.3 采购合同管理不规范
2.2.4 内外部沟通不及时
2.2.5 缺少相应的监督
2.3 SZ公司采购业务内部控制问题原因分析
2.3.1 控制环境薄弱
2.3.2 采购部门风险意识淡薄
2.3.3 采购控制活动存在漏洞
2.3.4 信息与沟通渠道不畅
2.3.5 监督机制不健全
3 对策与建议
3.1 改善内部控制制度的执行环境
3.1.1 完善提高员工素质的机制建设
3.1.2 建立全员参与的内部控制建设机制
3.2 建立良好的采购风险评估机制
3.2.1 要增强采购部门及公司整体的风险意识
3.2.2 制定并落实风险应对策略
3.3 优化采购流程中的控制活动
3.3.1 建立供应商备份机制
3.3.2 规范采购合同的订立和履行
3.4 健全对采购业务的内、外部信息传递机制
3.5 完善监督机制
3.5.1 加强对采购业务的动态监管
3.5.2 健全内部控制评价机制
结束语
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅谈初创企业采购内部控制管理[J]. 栗劲浩. 劳动保障世界. 2018(09)
[2]YGX采购与付款业务循环内部控制及其审计问题反思[J]. 程嘉祥,沈燕萍. 江苏商论. 2018(03)
[3]企业采购业务的内部控制研究[J]. 刘保龙. 知识经济. 2018(06)
[4]企业采购业务内部控制管理探析[J]. 孙潺溪,宋明,赵广宇. 商场现代化. 2018(03)
[5]基于内部控制五要素的采购业务内部控制设计[J]. 邓二忠. 中国市场. 2017(15)
[6]关于公办L高中内部控制制度建立与完善的思考[J]. 覃丽. 中国乡镇企业会计. 2017(05)
[7]酒店类企业内部控制设计探析[J]. 张鹏. 中国商论. 2017(09)
[8]基于风险导向企业内部控制建设的探讨——以制造企业关键业务为例[J]. 王玉荣. 会计师. 2017(08)
[9]采购和外包业务内部控制自我评价方法实践[J]. 张建军. 航天工业管理. 2017(02)
[10]中小企业采购内部控制的研究[J]. 刘倩如. 财会学习. 2016(11)
硕士论文
[1]JR公司采购业务内部控制问题研究[D]. 吴鹏.西安石油大学 2017
[2]Z集团采购流程内部控制系统设计研究[D]. 宋超.首都经济贸易大学 2017
[3]S公司采购业务内部控制改进研究[D]. 刘耀.湘潭大学 2017
[4]T饲料公司采购业务内部控制有效性及完善途径研究[D]. 汪越.南京信息工程大学 2017
[5]烘焙业公司采购业务的内部控制研究[D]. 陈国栋.东华大学 2017
[6]DS公司采购业务内部控制问题研究[D]. 乔立平.辽宁大学 2017
[7]Y贸易公司采购业务内部控制案例分析[D]. 陈利娟.中国财政科学研究院 2016
[8]A总承包公司采购业务内部控制的优化研究[D]. 张佩.北京交通大学 2016
[9]LN集团公司采购管理内部控制研究[D]. 华勇.陕西师范大学 2016
[10]零售企业采购业务内部控制研究[D]. 钟佳宏.云南大学 2016
本文编号：3078936
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