TA商业银行内部控制体系研究
发布时间：2021-03-30 14:09
随着现代科技进步及网络技术的发展,手机银行、自助银行柜员机也随之兴起,银行业的发展如日中天,紧随时代发展脚步,步入了新时代。但是由于商业银行在部门设置、工作岗位设置、风险管控等方面日积月累的问题缺陷,使得银行在规模急剧扩大,资产几何倍数增加的现如今面临着复杂多变的的内部控制问题。这些问题若不加以控制,会影响银行业的健康有序发展,对大环境下的经济也会造成一定的威胁,从而导致经济的不稳定。因此,一套完善的商业银行内部控制体系在当今时代发展背景下显得尤为重要。它不仅可以提高银行内部管控水平,确保业务流程完整合规,还能降低银行风险发生的危险,提高资产质量,使得银行在金融竞争日益加剧的今天永葆生机。本文对国内外内部控制理论相关文献以及中国人民银行、银监会颁布的相关控制规范进行收集、整理、分析;以TA商业银行为案例,利用访谈、调查问卷等方法对其现有的内部控制体系进行调查,了解商业银行内部控制执行情况,对内控五要素进行描述性分析;构建符合TA商业银行内控评价的体系,运用层次分析法、模糊数学的方法对其内控体系进行评估分析,评价结果表明该行内部控制得分79.68分,属于一般内部控制水平,内部控制体系还需...
【文章来源】：西安科技大学陕西省
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 选题背景及研究意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究方案及研究路径
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究内容
1.3.3 研究路径
2 内部控制理论综述
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制理论的发展历程
2.1.2 内部控制规范体系的构建
2.2 国内外内部控制规范体系
2.2.1 COSO委员会的内部控制规范
2.2.2 BASEL银行监管委员会的银行业内部控制规范
2.2.3 中国人民银行有关银行业内部控制的规范
2.2.4 中国银监会有关银行业内部控制的规范
3 TA商业银行内部控制现状
3.1 TA商业银行简介
3.2 TA商业银行组织架构
3.3 TA商业银行内部控制现有框架的描述性分析
3.3.1 控制环境
3.3.2 风险识别与评估
3.3.3 控制活动
3.3.4 信息与沟通
3.3.5 内部监督
4 TA商业银行内部控制体系评价
4.1 评价方法
4.2 指标的确立原则
4.3 建立指标体系
4.3.1 确立指标及权重
4.3.2 模糊综合评价
4.4 评价结果分析
4.4.1 内部控制环境
4.4.2 风险评估
4.4.3 控制活动
4.4.4 信息与沟通
4.4.5 内部监督
5 TA商业银行内部控制体系优化
5.1 改善内部控制环境体系
5.2 建立全面准确及时反映风险状况的风险评估体系
5.3 完善内部控制活动,优化业务流程体系
5.4 完善信息交流与沟通体系
5.5 增强内部控制监督体系
6 TA商业银行内部控制体系实施保障措施
6.1 建立完善绩效考核和薪酬激励体系
6.2 注重自我评价,及时发现内控缺陷
6.3 加强合作,提高资源配套能力
6.4 引进高新人才,建立人力资源管理制度
7 结论与展望
7.1 结论
7.2 展望
致谢
参考文献
附录
【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行内部控制的难点及对策[J]. 张璞. 西南金融. 2017(12)
[2]上市商业银行内部控制体系构建——基于全面风险管理视角[J]. 雷文平. 财会通讯. 2017(11)
[3]我国上市商业银行内部控制及其要素关联性评价[J]. 于泳波,刘应元,李平. 财会月刊. 2017(12)
[4]商业银行内部控制特性探析[J]. 吴江涛. 财务与会计. 2017(03)
[5]中国商业银行的风险承担与效率——货币政策视角[J]. 谭政勋,李丽芳. 金融研究. 2016(06)
[6]社会信任、内部控制重大缺陷及其修复与财务风险[J]. 林钟高,陈曦. 当代财经. 2016(06)
[7]互联网金融对商业银行风险承担的影响研究[J]. 刘忠璐. 财贸经济. 2016(04)
[8]供给侧改革背景下我国商业银行信贷风险的防控[J]. 曹国华,刘睿凡. 财经科学. 2016(04)
[9]浅谈商业银行操作风险内部控制流程[J]. 从静. 财会通讯. 2016(08)
[10]商业银行从事影子银行业务的影响因素与经济后果——基于影子银行体系资金融出方的实证研究[J]. 祝继高,胡诗阳,陆正飞. 金融研究. 2016(01)
硕士论文
[1]我国上市商业银行内部控制评价研究[D]. 杨婧易.厦门大学 2014
[2]我国上市商业银行内部控制信息披露研究[D]. 陶宇.西南财经大学 2014
本文编号：3109640
【文章来源】：西安科技大学陕西省
【文章页数】：54 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 选题背景及研究意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究方案及研究路径
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究内容
1.3.3 研究路径
2 内部控制理论综述
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制理论的发展历程
2.1.2 内部控制规范体系的构建
2.2 国内外内部控制规范体系
2.2.1 COSO委员会的内部控制规范
2.2.2 BASEL银行监管委员会的银行业内部控制规范
2.2.3 中国人民银行有关银行业内部控制的规范
2.2.4 中国银监会有关银行业内部控制的规范
3 TA商业银行内部控制现状
3.1 TA商业银行简介
3.2 TA商业银行组织架构
3.3 TA商业银行内部控制现有框架的描述性分析
3.3.1 控制环境
3.3.2 风险识别与评估
3.3.3 控制活动
3.3.4 信息与沟通
3.3.5 内部监督
4 TA商业银行内部控制体系评价
4.1 评价方法
4.2 指标的确立原则
4.3 建立指标体系
4.3.1 确立指标及权重
4.3.2 模糊综合评价
4.4 评价结果分析
4.4.1 内部控制环境
4.4.2 风险评估
4.4.3 控制活动
4.4.4 信息与沟通
4.4.5 内部监督
5 TA商业银行内部控制体系优化
5.1 改善内部控制环境体系
5.2 建立全面准确及时反映风险状况的风险评估体系
5.3 完善内部控制活动,优化业务流程体系
5.4 完善信息交流与沟通体系
5.5 增强内部控制监督体系
6 TA商业银行内部控制体系实施保障措施
6.1 建立完善绩效考核和薪酬激励体系
6.2 注重自我评价,及时发现内控缺陷
6.3 加强合作,提高资源配套能力
6.4 引进高新人才,建立人力资源管理制度
7 结论与展望
7.1 结论
7.2 展望
致谢
参考文献
附录
【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行内部控制的难点及对策[J]. 张璞. 西南金融. 2017(12)
[2]上市商业银行内部控制体系构建——基于全面风险管理视角[J]. 雷文平. 财会通讯. 2017(11)
[3]我国上市商业银行内部控制及其要素关联性评价[J]. 于泳波,刘应元,李平. 财会月刊. 2017(12)
[4]商业银行内部控制特性探析[J]. 吴江涛. 财务与会计. 2017(03)
[5]中国商业银行的风险承担与效率——货币政策视角[J]. 谭政勋,李丽芳. 金融研究. 2016(06)
[6]社会信任、内部控制重大缺陷及其修复与财务风险[J]. 林钟高,陈曦. 当代财经. 2016(06)
[7]互联网金融对商业银行风险承担的影响研究[J]. 刘忠璐. 财贸经济. 2016(04)
[8]供给侧改革背景下我国商业银行信贷风险的防控[J]. 曹国华,刘睿凡. 财经科学. 2016(04)
[9]浅谈商业银行操作风险内部控制流程[J]. 从静. 财会通讯. 2016(08)
[10]商业银行从事影子银行业务的影响因素与经济后果——基于影子银行体系资金融出方的实证研究[J]. 祝继高,胡诗阳,陆正飞. 金融研究. 2016(01)
硕士论文
[1]我国上市商业银行内部控制评价研究[D]. 杨婧易.厦门大学 2014
[2]我国上市商业银行内部控制信息披露研究[D]. 陶宇.西南财经大学 2014
本文编号：3109640
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