ZBD药业采购与付款内部控制研究

发布时间：2021-08-10 22:55

　　采购与付款的整体业务是中小企业发展的一个重要步骤,它是中小企业和外界产生资金联系的十分关键的一个渠道,这个环节直接关系到资金的交换,容易产生管理方面的疏忽,因此我们必须加强对其的风险估计与规避,避免其产生更大的问题,同时其也有业务量较大、环节非常多的特点。整个采购与付款环节可以关系到其长期的发展战略,因此可以给企业带来较大的经济效益,我们必须要通过相关的措施来加强采购与付款当中的风险管理意识,提升中小企业的可持续发展水平。本文对于企业内部控制当中存在的五个方面的问题进行了分析和探讨,对于其存在的缺陷和控制方面有效性不足等原因进行了研究,目的是为了实现中小企业的高效发展,实现企业的盈利,使其在各种条件下都能够有着较好的效果,同时对企业有系统和全面的把握。本文将基于对内控制度的了解,从采购与付款方向对ZBD药业进行研究。通过以ZBD药业为背景,对其内部控制采购与付款环节的具体发现的问题以及相应的分析,制定出针对采购与付款环节内部控制制度的优化方案。通过对企业内部控制问题的发现,以及对应问题的分析,充分了解了ZBD药业的内部控制风险的所在。本文通过五个方面来对于其采购与付款当中可能出现的问题... 

【文章来源】：哈尔滨理工大学黑龙江省

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内外研究现状
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
    1.4 论文主要研究内容
    1.5 研究方法及技术路线
        1.5.1 研究方法
        1.5.2 技术路线
第2章 ZBD药业概况及采购与付款制度现状
    2.1 企业概况
    2.2 采购与付款环节制度现状
        2.2.1 采购环节制度现状
        2.2.2 付款环节现状
    2.3 本章小结
第3章 ZBD药业采购与付款内部控制问题原因分析
    3.1 控制环境及风险评估分析
        3.1.1 控制环境基础薄弱
        3.1.2 风险评估存在缺陷
    3.2 控制活动分析
        3.2.1 请购制度流程不完善
        3.2.2 采购流程制度不健全
        3.2.3 验收过程不规范
        3.2.4 付款环节制度不完善
        3.2.5 绩效考核制度不规范
    3.3 信息监沟通与监督分析
        3.3.1 信息沟通不完善
        3.3.2 内部监督力量薄弱
    3.4 本章小结
第4章 ZBD药业采购与付款内部控制优化设计
    4.1 控制环境的改善措施
        4.1.1 优化采购环节制度
        4.1.2 优化付款流程审批
        4.1.3 完善治理结构
        4.1.4 改进人力资源制度
        4.1.5 设置风险把控机制
    4.2 风险评估的改善措施
        4.2.1 采购与付款内部控制目标设定
        4.2.2 采购与付款内部风险识别机制
        4.2.3 采购与付款风险评估机制
        4.2.4 采购与付款风险把控应对机制
    4.3 控制活动的改善措施
        4.3.1 加强请购管理制度
        4.3.2 严格把控审批制度
        4.3.3 筛选与调控供应商制度
        4.3.4 合同签订规范制度
        4.3.5 完善验收过程制度
    4.4 信息与沟通的改善措施
        4.4.1 完善信息沟通
        4.4.2 建立信息沟通系统
    4.5 内部监督的改善措施
    4.6 本章小结
结论
参考文献
致谢



本文编号：3334924