基于风险管理的A石化设计公司内部控制体系研究

发布时间：2021-09-08 13:37

　　目前我国具有石化设计资质的企业有20余家,随着科技及技术的不断共享进步,相比以往看来企业面临的竞争环境更为激烈。我国石化设计企业的内部控制体系已初步形成并趋于良性发展。但是,特殊的生产经营模式及工作流程,使得石油化工设计企业面临安全生产风险、设计技术及工艺风险、施工成本风险、组织结构风险等诸多风险。石化设计企业的内部控制体系在实践中体现出诸多不足之处,特别是内部控制体系与全面风险管理体系在其运行中尚未有效融合。A石化设计公司隶属于中石油集团,论文配合公司经营特点,围绕关键业务,构建内部控制评价体系。找出A石化设计公司内部控制存在问题,基于风险管理提出改进建议。论文首先阐述了内部控制及风险管理的概念及要素,以及两者之间的区别、联系到最终的走向融合。其次,对A石化设计公司及其内部控制现状进行介绍,结合A石化设计公司经营特点设计了其内部控制评价指标,运用问卷调查法了解企业各层次员工对公司内部控制完善程度的评价,运用G1赋权法确定指标权重,运用模糊综合评价法对该公司内部控制运行体系进行评价。通过对100份有效问卷的统计分析,计算出A石化设计公司内部控制体系综合得分为81.23。通过对综合得分的... 

【文章来源】：沈阳工业大学辽宁省

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

不同职务人员对内部控制评价平均分分布图

图 4.2 不同工龄人员对内部控制评价平均分分布图he average distribution of internal control evaluation of different length of servi部门类型差异化导致对内部控制的现状评价差异化系列的比分对比，如图 4.3 所示，可以发现职能更为紧密的部项打分是比较接近的，且在与自身职能相关联的打分较高。将

图 4.3 不同组别对内部控制评价平均分分布图ig. 4.3 The average distribution of internal control evaluation of different length of ser模糊综合评价法下的 A 石化设计公司内部控制评价 内部控制评价指标体系构建

【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部控制制度的建立与完善[J]. 宋占申.  财会学习. 2018(03)
[2]内部控制监管、内控缺陷及其修复与投资机会——基于内部控制监管制度变迁视角的实证研究[J]. 林钟高,叶家珠.  财贸研究. 2018(01)
[3]内部审计对国有企业风险管理的重要性[J]. 曹敏.  财会学习. 2018(02)
[4]交通运输企业加强内部控制建设研究[J]. 周莹.  财会学习. 2018(02)
[5]大股东控制、审计质量与内部控制重大缺陷的披露——基于贵糖股份的案例研究[J]. 陈波.  管理案例研究与评论. 2017(03)
[6]风险管理视角下高新技术企业内控制度的实施与应用研究[J]. 张岩.  财会学习. 2017(06)
[7]基于风险管理的内部控制评价研究[J]. 杨帆.  中国商论. 2017(04)
[8]内部控制监管、内部控制缺陷及修复与董事会治理[J]. 林钟高,常青.  会计与经济研究. 2017(01)
[9]企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究[J]. 黄捷.  会计师. 2017(01)
[10]内部控制对国有企业高管薪酬业绩敏感性的影响研究——基于国有企业分类改制的背景[J]. 张璇,郑乔乔,赵惠芳.  华东经济管理. 2017(01)

硕士论文
[1]基于风险管理的内部控制制度优化研究[D]. 邓国英.华东理工大学 2016
[2]基于风险管理的存货内部控制研究[D]. 秦谊.辽宁大学 2014



本文编号：3390879