我国上市证券公司的财务风险控制研究 ——基于华泰证券的案例分析
发布时间：2021-11-05 09:27
金融行业一直是风险与机遇相伴而行的产业,经过了 2016年的股市低迷,金融行业改革不断深化,监管机构逐步放松管制,市场大环境逐渐回暖,证券行业的竞争格局不断升级,证券行业的创新发展迎来了新的机遇。同时,各大券商开展创新业务,不仅仅依赖于传统业务,业务更加多样化使得证券公司的风险内部控制更加复杂,从2012年平安证券万福生科造假案到2013年光大证券的“乌龙指事件”再到2016年末国海证券的“萝卜章”事件,无一不反应出我国证券业内部控制尚需完善,面对机遇与挑战并存的形势,积极进行战略布局、防范各类风险是证券公司在激烈的行业竞争中取得优势的关键所在。本文运用案例分析法与指标分析法对我国上市证券公司财务风险控制进行个案的一般性研究。首先,结合近几年我国证券行业发展状况阐述本文研究的意义,之后对本文的研究背景及研究意义,研究方法及研究框架,论文的创新点与不足作出说明;文献综述部分简要介绍了国内国外对于证券公司财务风险及财务风险控制的相关理论并对目前文献研究状况做出评述;随后第三部分对财务风险相关概念以及证券公司财务风险控制理论进行简单概述。文章第四部分对我国证券行业现状做出简单介绍,以便读者将...
【文章来源】：东北财经大学辽宁省
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图４－１?２０１４－２０１７年度证券行业经营趋势??资料来源：根据中国证券业协会公幵数据整理??
?２０１６?２Ｃ１７??图４－１?２０１４－２０１７年度证券行业经营趋势??资料来源：根据中国证券业协会公幵数据整理??根据证券业协会所提供的数据整理出近四年我国证券行业相关数据发现??２０１５年，证券行业的总资产呈井喷式增长，净资产、净资本和营业收入增长幅??度也较大，２０１５年后证券行业总资产有所下降，随后总资产、净资产、净资本??三个指标均呈稳步上升的态势，而２０１５年后证券行业营业收入逐年下降，井喷??过后陷入低潮。总体来说，在历经爆炸式的增长后，券商行业进入稳步增长的??阶段。??４．３证券公司业务数据分析??表４－２?２０１４－２０１７证券市场业务数据分析??传统业务?｜?创新业务??？＾八?■丨丨＆?｜证券承｜⑶魏｜融资融｜财务顾｜投资咨询??年份气销保荐士ｆ?券业务问业务?业务??（亿兀?＞?（亿元）亿亿兀（亿元）（亿元）」亿元）??２０１４?１０４９．４８?２４０．１９?＾７ＫＩ２８—＾?１２４．３５?４４６．２４?６９．１９?２２．３１??２０１５?２６９０．９６?￣＾９３．５２?１４１３．５４?２７４．８８?５９１．２５?１３７．９３?—＿４４．７８??２０１６?１０５２．９５?５１９．９９?５６８．４７?２９６．４６￣￣?３８１．７
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【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析证券公司的财务风险管理[J]. 史晓梅. 中国商论. 2018(09)
[2]企业财务风险分析与防范[J]. 张春霞. 会计师. 2018(03)
[3]企业财务风险识别相关问题探讨[J]. 贾宗萍. 财会学习. 2018(01)
[4]内部人控制、股权集中度与国企会计信息质量[J]. 吴秋生,郭瑞敏. 商业会计. 2017(21)
[5]试析证券公司财务风险管理[J]. 王文彦. 纳税. 2017(19)
[6]基于财务风险管理的内控体系构建[J]. 张鑫. 企业改革与管理. 2017(09)
[7]内部人控制的成因及对策[J]. 孙璐. 当代会计. 2017(04)
[8]财务风险的识别和度量[J]. 刘艳艳. 中外企业家. 2017(07)
[9]证券公司财务风险管理[J]. 郭静. 中外企业家. 2016(36)
[10]浅谈中小企业财务风险管理存在的问题及对策[J]. 胡春生,李强,田丽艳. 当代会计. 2016(06)
硕士论文
[1]我国新三板挂牌券商财务风险分析[D]. 桑蕊.西北农林科技大学 2017
[2]我国上市证券公司财务风险控制研究[D]. 侯文蕾.财政部财政科学研究所 2015
[3]我国证券公司风险管理研究[D]. 黄浩荣.厦门大学 2014
[4]我国证券公司风险管理研究[D]. 杨军.武汉理工大学 2005
本文编号：3477533
【文章来源】：东北财经大学辽宁省
【文章页数】：53 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图４－１?２０１４－２０１７年度证券行业经营趋势??资料来源：根据中国证券业协会公幵数据整理??
?２０１６?２Ｃ１７??图４－１?２０１４－２０１７年度证券行业经营趋势??资料来源：根据中国证券业协会公幵数据整理??根据证券业协会所提供的数据整理出近四年我国证券行业相关数据发现??２０１５年，证券行业的总资产呈井喷式增长，净资产、净资本和营业收入增长幅??度也较大，２０１５年后证券行业总资产有所下降，随后总资产、净资产、净资本??三个指标均呈稳步上升的态势，而２０１５年后证券行业营业收入逐年下降，井喷??过后陷入低潮。总体来说，在历经爆炸式的增长后，券商行业进入稳步增长的??阶段。??４．３证券公司业务数据分析??表４－２?２０１４－２０１７证券市场业务数据分析??传统业务?｜?创新业务??？＾八?■丨丨＆?｜证券承｜⑶魏｜融资融｜财务顾｜投资咨询??年份气销保荐士ｆ?券业务问业务?业务??（亿兀?＞?（亿元）亿亿兀（亿元）（亿元）」亿元）??２０１４?１０４９．４８?２４０．１９?＾７ＫＩ２８—＾?１２４．３５?４４６．２４?６９．１９?２２．３１??２０１５?２６９０．９６?￣＾９３．５２?１４１３．５４?２７４．８８?５９１．２５?１３７．９３?—＿４４．７８??２０１６?１０５２．９５?５１９．９９?５６８．４７?２９６．４６￣￣?３８１．７
６华泰证券财务风险控制存在的问题及启示??表６－２?华泰证券２０１３－２０１７年盈利指标统计??—?指标?｜?２０１３／１２／３１?｜?２０１４／１２／３１?丨?２０１５／１２／３１?｜?２０１６／１２／３１?｜?２０１７／１２／３１??净资产收益率（％）?６．２４?１１．７４?１７．０９?７．７３?＾?１０．５６??销售净利率（％）?３１．７?３７．６４?￣￣４１．１１?￣￣?３８．５１?￣?４４．５７??营业利润率（％）?４０．７４?４８．４９?５４．３４?４９．６７?５１．３９??资料来源：根据华泰证券２０１３－２０１７年年报财务报表数据计算整理??６０??５４．３４??
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析证券公司的财务风险管理[J]. 史晓梅. 中国商论. 2018(09)
[2]企业财务风险分析与防范[J]. 张春霞. 会计师. 2018(03)
[3]企业财务风险识别相关问题探讨[J]. 贾宗萍. 财会学习. 2018(01)
[4]内部人控制、股权集中度与国企会计信息质量[J]. 吴秋生,郭瑞敏. 商业会计. 2017(21)
[5]试析证券公司财务风险管理[J]. 王文彦. 纳税. 2017(19)
[6]基于财务风险管理的内控体系构建[J]. 张鑫. 企业改革与管理. 2017(09)
[7]内部人控制的成因及对策[J]. 孙璐. 当代会计. 2017(04)
[8]财务风险的识别和度量[J]. 刘艳艳. 中外企业家. 2017(07)
[9]证券公司财务风险管理[J]. 郭静. 中外企业家. 2016(36)
[10]浅谈中小企业财务风险管理存在的问题及对策[J]. 胡春生,李强,田丽艳. 当代会计. 2016(06)
硕士论文
[1]我国新三板挂牌券商财务风险分析[D]. 桑蕊.西北农林科技大学 2017
[2]我国上市证券公司财务风险控制研究[D]. 侯文蕾.财政部财政科学研究所 2015
[3]我国证券公司风险管理研究[D]. 黄浩荣.厦门大学 2014
[4]我国证券公司风险管理研究[D]. 杨军.武汉理工大学 2005
本文编号：3477533
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