我国上市商业银行内部控制质量测度与提升路径研究 ——以中国建设银行为例

发布时间：2022-10-09 17:46

　　在后金融危机时代背景下,银行体系和全球金融体系稳固性面临着挑战,商业银行内部控制的问题引起了广大学者的关注,并逐渐成为我国学术界研究的热点。商业银行在国民经济中有举足轻重的地位,尤其是上市商业银行引领着我国商业银行的发展方向,在促进经济发展等方面发挥了重要作用。我国商业银行在走向市场化的过程中开始实施现代化的内部控制,发展到现在,还存在许多不足。因此,研究商业银行内部控制质量及提升途径是商业银行改革的根本方向和内部管理的必然要求,也是实现可持续发展的迫切要求。本文主要围绕以下几个方面来对我国上市商业银行内部控制质量进行研究。第一,本文通过理论和现实背景的引入提出了本文拟解决的问题,并对选题意义、研究思路、研究方法、技术路线进行了阐述,对国内外学者关于上市企业内部控制的相关理论进行简要评述。第二,本文阐述了商业银行内控制度质量及其测度的理论基础。该部分首先介绍商业银行内部控制质量的科学内涵和制度变迁,其次介绍商业银行内部控制的基本方法和过程,进而介绍商业银行内部控制的相关经典理论,最后阐述商业银行内部控制质量测度的基本方法。第三,本文从商业银行内部控制的基本现状、存在的主要问题和原因三方... 

【文章页数】：68 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

对员工了解上市商业银行内部控制的程度的调查

对上市商业银行定期修订内部控制的观点的调查

对上市商业银行内部控制执行有力观点的调查

【参考文献】：
期刊论文
[1]我国上市商业银行内部控制及其要素关联性评价[J]. 于泳波,刘应元,李平.  财会月刊. 2017(12)
[2]内部控制国内外文献综述[J]. 陈海平,毛倩.  科技资讯. 2016(24)
[3]盈余管理和内部控制缺陷认定标准披露——基于强制性内部控制评价报告披露的实证研究[J]. 尹律.  审计研究. 2016(04)
[4]内部控制质量与公司研发投资效率研究——来自科技型上市公司的经验证据[J]. 黄莲琴.  福州大学学报(哲学社会科学版). 2016(04)
[5]内部控制自我评价报告中的概念误区——基于2014年度上市公司年报分析[J]. 谢力.  中国注册会计师. 2016(03)
[6]环境不确定性、内部控制质量与持续经营审计意见——来自财务困境上市公司的经验证据[J]. 廖义刚.  财经论丛. 2015(09)
[7]内部控制有效性影响因素研究[J]. 蔚风英,林爱梅.  财会通讯. 2015(18)
[8]内部控制质量决定性因素研究[J]. 周川楣.  财经界(学术版). 2015(08)
[9]公司治理结构对内部控制有效性影响的实证研究——基于深市主板数据[J]. 赵晓铃,李夏妮.  财会通讯. 2015(09)
[10]美国萨班斯法案与中国企业内部控制制度自强化机制的构想[J]. 李小燕,杨济华,郭颖.  会计研究. 2015(02)

硕士论文
[1]我国商业银行内部控制评价研究[D]. 刘丽.首都经济贸易大学 2016
[2]基于层次分析法的我国商业银行内部控制评价研究[D]. 曾凯.西南财经大学 2013
[3]上市公司内部控制效率对审计定价的影响研究[D]. 肖佳.重庆理工大学 2009



本文编号：3689079