余额宝理财平台内部控制案例研究
发布时间：2023-04-09 14:25
余额宝是近几年我国互联网金融的一次创新。从2013年6月上线伊始,便如同滚雪球的速度一般快速膨胀,成为目前普通大众最受欢迎的互联网理财产品。余额宝设立的初衷是阿里集团为电商消费者提供的一项增值服务,一方面解决支付宝资金沉淀,另一方面能够增加用户满意度,提高用户粘性与忠诚度。因此,相比于传统理财产品,余额宝具备独有的优势,比如手续简单、操作灵活、门槛极低、收益偏高、功能强大、消费即时等。与此同时,理财服务的简捷灵巧背后所隐藏的风险日渐成为社会公众、政府部门日益关心的问题。互联网金融风险偏高,正处于起步阶段,监管环境宽松,企业野蛮生长,行业状况恶劣。余额宝虽然有强大的背景作为支持,但仍不免出现一些问题和风险,随着余额宝的影响力日益扩大,这些问题和风险也变得越发突出和重要。采取有效措施,防止余额宝的问题继续发展,控制余额宝的风险继续放大,需要慢慢提到工作日程上来。余额宝的本质是一款货币市场基金产品,是阿里集团和天弘基金合作推出的一项互联网理财服务,由天弘基金负责运营和销售。余额宝理财平台的本质是互联网基金销售平台,是互联网基金销售的一次渠道创新、服务创新。在法律关系上,余额宝理财平台是由支付...
【文章页数】：75 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究综述
1.2.1 国内研究综述
1.2.2 国外研究综述
1.2.3 研究现状评析
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 余额宝理财平台内部控制概述
2.1 余额宝理财平台内部控制含义
2.2 余额宝理财平台内部控制目标
2.3 余额宝理财平台内部控制方法
2.4 余额宝理财平台关键控制流程
3 余额宝理财平台内部控制现状
3.1 余额宝简介
3.2 内部环境现状
3.2.1 货币基金管理与销售商：天弘基金
3.2.2 第三方服务供应商：支付宝
3.2.3 余额宝运营方：阿里集团
3.2.4 货币基金托管商：中信银行
3.3 风险评估现状
3.3.1 天弘余额宝投资风险评估
3.3.2 第三方支付平台安全风险评估
3.4 控制活动现状
3.4.1 余额宝转入控制
3.4.2 余额宝消费控制
3.4.3 余额宝转出控制
3.4.4 余额宝查询控制
3.4.5 余额宝投资控制
3.4.6 余额宝保险控制
3.5 信息与沟通现状
3.5.1 建立客服通道
3.5.2 建立举报热线
3.6 内部监督现状
3.6.1 天弘基金的监督稽查制度
3.6.2 蚂蚁金服的内部审计制度
4 余额宝理财平台内部控制存在问题
4.1 内部环境方面
4.1.1 支付宝与天弘基金法律关系不清晰
4.1.2 天弘基金对大股东利益输送
4.2 控制活动方面
4.2.1 资金头寸不足引发流动性危机
4.2.2 众安保险资金承保存在漏洞
4.2.3 余额宝缺乏信用担保机制
4.3 信息与沟通方面
4.3.1 缺乏风险揭示与信息披露
4.3.2 不能及时处理投资者诉求
4.4 内部监督方面
4.4.1 天弘基金监督体系设计不合理
4.4.2 缺乏支付宝事业部的内审机构
5 完善余额宝理财平台内部控制建议
5.1 完善余额宝理财平台内部环境
5.1.1 引入“联接基金-主基金”模式
5.1.2 建立隔离墙制度，防止利益输送
5.2 健全余额宝理财平台控制活动
5.2.1 建立担保机制，提高信用等级
5.2.2 拓宽保险范围，提高安全系数
5.3 强化余额宝理财平台信息与沟通
5.3.1 引入可视化系统，模拟柜台业务
5.3.2 完善余额宝理财平台信息披露
5.4 加强余额宝理财平台内部监督
5.4.1 天弘基金搭建合理的监督体系
5.4.2 设立支付宝事业部内审机构
6 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
后记
本文编号：3787171
【文章页数】：75 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究综述
1.2.1 国内研究综述
1.2.2 国外研究综述
1.2.3 研究现状评析
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 余额宝理财平台内部控制概述
2.1 余额宝理财平台内部控制含义
2.2 余额宝理财平台内部控制目标
2.3 余额宝理财平台内部控制方法
2.4 余额宝理财平台关键控制流程
3 余额宝理财平台内部控制现状
3.1 余额宝简介
3.2 内部环境现状
3.2.1 货币基金管理与销售商：天弘基金
3.2.2 第三方服务供应商：支付宝
3.2.3 余额宝运营方：阿里集团
3.2.4 货币基金托管商：中信银行
3.3 风险评估现状
3.3.1 天弘余额宝投资风险评估
3.3.2 第三方支付平台安全风险评估
3.4 控制活动现状
3.4.1 余额宝转入控制
3.4.2 余额宝消费控制
3.4.3 余额宝转出控制
3.4.4 余额宝查询控制
3.4.5 余额宝投资控制
3.4.6 余额宝保险控制
3.5 信息与沟通现状
3.5.1 建立客服通道
3.5.2 建立举报热线
3.6 内部监督现状
3.6.1 天弘基金的监督稽查制度
3.6.2 蚂蚁金服的内部审计制度
4 余额宝理财平台内部控制存在问题
4.1 内部环境方面
4.1.1 支付宝与天弘基金法律关系不清晰
4.1.2 天弘基金对大股东利益输送
4.2 控制活动方面
4.2.1 资金头寸不足引发流动性危机
4.2.2 众安保险资金承保存在漏洞
4.2.3 余额宝缺乏信用担保机制
4.3 信息与沟通方面
4.3.1 缺乏风险揭示与信息披露
4.3.2 不能及时处理投资者诉求
4.4 内部监督方面
4.4.1 天弘基金监督体系设计不合理
4.4.2 缺乏支付宝事业部的内审机构
5 完善余额宝理财平台内部控制建议
5.1 完善余额宝理财平台内部环境
5.1.1 引入“联接基金-主基金”模式
5.1.2 建立隔离墙制度，防止利益输送
5.2 健全余额宝理财平台控制活动
5.2.1 建立担保机制，提高信用等级
5.2.2 拓宽保险范围，提高安全系数
5.3 强化余额宝理财平台信息与沟通
5.3.1 引入可视化系统，模拟柜台业务
5.3.2 完善余额宝理财平台信息披露
5.4 加强余额宝理财平台内部监督
5.4.1 天弘基金搭建合理的监督体系
5.4.2 设立支付宝事业部内审机构
6 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
后记
本文编号：3787171
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/caiwuguanlilunwen/3787171.html
