民生银行内部控制问题研究

发布时间：2024-01-06 11:26

　　中国民生银行总部位于北京,是一家由民间资本入股的全国性股份制商业银行,也是我国金融体系的重要组成部分。中国民生银行于2000年在上海证券交易所上市交易,2013年跻身世界500强,发展速度远远超过大部分商业银行。伴随着经营利润的提升,民生银行近年来在内部控制方面的表现却让人大失所望,每年银监提及的处罚名单中均有民生银行,处罚数额、被罚机构数量也在逐年增加。在这些被罚事件中,尤以2017年4月18日发生的民生银行北京航天桥支行30亿“假理财”案件为世人震惊,被银监处罚2750万。这体现出中国民生银行在进行经营发展的过程中仍存在许多的不稳定因素,并且这些因素所带来的风险将会对民生银行甚至我国金融业、市场经济经营秩序产生较大影响。本文以中国民生银行为研究对象,首先探讨了国内外盛行的内部控制理论,再结合民生银行财务数据分析及现行内部控制组织管理架构,指出目前中国民生银行所实行的内部控体系存在的问题。在此基础上,根据“案例呈现、分析原因、解决问题”的顺序再现民生银行30亿“假理财”案件始末,然后讨论案件成因,最后结合内部控制五要素,提出能够完善中国民生银行内部控制体系的政策指导意见:(1)创造优...

【文章页数】：48 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
中文摘要
Abstract
1.绪论
    1.1 研究背景及其意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究思路及研究方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 可能的创新点及不足之处
2.商业银行内部控制文献综述
    2.1 国外文献综述
    2.2 国内文献综述
    2.3 相关文献评价
3.民生银行内部控制现状及存在的问题
    3.1 民生银行的基本情况
        3.1.1 民生银行重要财务指标分析
        3.1.2 民生银行历年财务指标与内部控制之间的关系
    3.2 民生银行内部控制现状
        3.2.1 民生银行内部控制管理结构现状
        3.2.2 民生银行内部控制管理体系现状
        3.2.3 民生银行内部控制信息化建设现状
    3.3 民生银行内部控制存在的问题
        3.3.1 内部控制环境面临缺陷
        3.3.2 风险识别与评估手段落后
        3.3.3 操作风险控制活动形式化
        3.3.4 信息沟通交流不畅通
        3.3.5 内部控制监督体系不严密
4.民生银行内部控制管理案例分析
    4.1 背景资料
    4.2 案件处理结果
    4.3 案件评价
        4.3.1 控制环境方面
        4.3.2 风险识别与评估方面
        4.3.3 内部控制活动方面
        4.3.4 信息交流与沟通方面
        4.3.5 内部控制监督方面
5.完善民生银行内部控制管理的措施及建议
    5.1 创造优质内部控制环境,加强人员管理
        5.1.1 改进激励机制
        5.1.2 增强部门协同管理与流程管理
        5.1.3 重视人员因素
        5.1.4 提升文化建设
        5.1.5 保障内部会计制度的有效落实
    5.2 更新风险评估建设体系,创新评估手段
        5.2.1 更新信用风险管理控制体系
        5.2.2 突出流动性风险监督控制的核心
        5.2.3 创新操作和合规风险的管控手段
    5.3 优化改进内部控制活动,提升控制质量
        5.3.1 通过多种渠道加强信贷控制管理
        5.3.2 优化柜面业务控制手段
        5.3.3 规范理财业务的销售现状
    5.4 完善信息传递与沟通体系,强化有效沟通
        5.4.1 内部沟通要注重效率和质量
        5.4.2 财务会计部门和业务部门要信息对称
    5.5 改善内部控制监督机制,降低风险系数
        5.5.1 审计监督不断深化
        5.5.2 审计检查持续推进
6.总结和展望
    6.1 总结
    6.2 展望
参考文献
致谢



本文编号：3877288