DLTJ有限公司内部控制研究

发布时间：2017-06-16 22:02

  本文关键词：DLTJ有限公司内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着我国现代企业制度改革的不断深入,以及近年来因为内部控制的缺失或者无效所导致的企业失败的案例不断出现,对内部控制的有效性进行分析研究已经越来越成为理论界和实务界所关心的一个问题。内部控制是企业管理的重要组成部分,如果可以有效地实施企业内部控制,就可以使企业财务信息的本质和内涵得以真正的显现,从而体现出会计资料的真实性和完整性。建立科学有效的内部控制体系,既可以起到优化企业财务控制、提高企业的风险控制能力,又可以有效提高企业的管理水平。本文以内部控制理论作为研究基础,以DLTJ有限公司为研究对象,研究DLTJ有限公司内部控制过程中存在的问题。而且针对制造业行业自身的特点,结合并借鉴了国内外同行业企业有关内部控制方面的成功经验,针对DLTJ有限公司现存的内部控制问题,提出一些改进方案,进一步完善DLTJ有限公司的内部控制体系。本文首先介绍了研究背景和研究意义,然后系统地介绍了本文的主要结构、研究内容以及研究方法。其次主要对内部控制的相关概念进行阐述,为研究DLTJ有限公司内部控制所存在的问题打下理论基础。接下来则是对DLTJ有限公司的详细情况作了介绍,并详细指明了DLTJ有限公司内部控制的现状,对DLTJ有限公司中内部控制层面出现的问题加以分析,得出其内部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷、货币资金管理相关程序存在漏洞且资金支出随意性大、原材料采购及入库清查管理混乱以及固定资产成本效益不对称造成的。在本文核心部分详细地阐述了对DLTJ有限公司重点业务的流程改善并针对DLTJ有限公司的内部控制实施进行环境建设。最后为论文结论,在得出本文结论的基础上,对未来进行内部控制的研究进行了展望。本文通过对DLTJ有限公司内部控制体系的研究,不仅找到了DLTJ有限公司在内部控制方面的不足,还提出了合理的解决方案,通过建立财务总监负责制、树立风险概念、完善会计机构和监督机制以及实施奖惩激励制度来提高DLTJ有限公司的内部控制体系,从而提高了DLTJ有限公司的核心竞争力,促进企业不断蓬勃发展。
【关键词】：内部控制 货币资金 改善
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.6
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10
• 1.2 国内外研究现状及其评述10-15
• 1.2.1 国外有关研究发展现状综述10-12
• 1.2.2 国内有关研究发展现状综述12-15
• 1.2.3 国内外研究现状评述15
• 1.3 研究方法与研究内容15-16
• 1.3.1 研究方法15
• 1.3.2 研究内容15-16
• 1.4 创新之处16-17
• 第2章 相关概念与理论基础17-21
• 2.1 内部控制的概念17-18
• 2.2 内部控制的组成要素18-19
• 2.3 内部控制的原则19-21
• 第3章 DLTJ有限公司内部控制的现状分析21-33
• 3.1 DLTJ有限公司概况21
• 3.2 DLTJ有限公司内部控制的现状21-29
• 3.2.1 DLTJ有限公司实施内部控制的重点业务24-25
• 3.2.2 货币资金的内部控制现状25-26
• 3.2.3 存货的内部控制现状26-27
• 3.2.4 固定资产内部控制现状27-28
• 3.2.5 交易结算内部控制现状28-29
• 3.3 DLTJ有限公司内部控制存在的问题29-33
• 3.3.1 自身内部控制制度存在缺陷29-30
• 3.3.2 货币资金管理相关程序存在漏洞且资金支出随意性大30-31
• 3.3.3 原材料采购及入库清查管理混乱31
• 3.3.4 固定资产成本效益不对称31-33
• 第4章 DLTJ有限公司内部控制的改善33-42
• 4.1 DLTJ有限公司重点业务与内部控制要点33
• 4.2 DLTJ有限公司内部控制的改善方案33-35
• 4.3 DLTJ有限公司重点业务的内部控制的主要流程改进35-42
• 4.3.1 货币资金内部控制35-36
• 4.3.2 存货内部控制36-38
• 4.3.3 固定资产内部控制38-40
• 4.3.4 交易结算内部控制40-42
• 第5章 DLTJ有限公司内部控制实施环境建设42-48
• 5.1 建立财务总监负责制的内部控制体系42-43
• 5.2 树立风险管理意识43-44
• 5.3 建立健全适于内部控制有效运行的财务会计机构44-45
• 5.4 完善DLTJ有限公司内部控制的监督机制45-46
• 5.5 建立DLTJ有限公司评价与激励政策46-48
• 第6章 结论48-49
• 6.1 研究结论48
• 6.2 研究不足及展望48-49
• 参考文献49-51
• 致谢51

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

  本文关键词：DLTJ有限公司内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：456526