基于集成方法的电力企业基建项目财务风险管理研究

发布时间：2017-07-06 07:05

  本文关键词：基于集成方法的电力企业基建项目财务风险管理研究

  更多相关文章： 供电企业 基建项目 风险管理 风险预警

【摘要】：电力行业是我国基础能源产业之一,电力系统的安全、稳定、可靠运行直接关系着我国国民经济的各个部门,也与人们的日常生活密切相关,因此,如果供电企业出现严重的财务危机将会对我国实体经济及居民生活带来重大影响。这一切都同供电企业自身固有的特殊性有着密切的联系,供电企业是国有独资垄断经营,长期作为政府机关发挥职能作用,容易导致财务风险意识薄弱,风险管理体系不健全,而且供电企业投资巨大且回收期长,受国家宏观调控政策影响大等,也容易引起财务风险问题,尤其是近几年供电企业的扩张速度和规模不断增长,在给国民经济社会发展带来利益的同时也导致供电企业未来发展不确定性增大,这些特殊性就使得供电企业的财务风险管理显得尤为重要,尤其是供电企业基建项目投资方面。因此,本研究选择电力企业基建项目进行财务风险管理和预警研究就具有了非常重要的理论和现实意义,可以帮助企业增强财务风险管理能力,充分起到预防和控制财务风险的作用。文章从企业的角度出发,从定性和定量相结合的角度为企业基建项目决策构建风险评价模型,建议使用Themis风险预警模型。文章首先对选题背景和风险管理和预警的相关理论与方法进行了深入的研究和阐述,同时分析了供电企业基建项目财务风险因素,在识别和筛选的基础上,分别构建了风险评价指标体系和风险预警指标体系,为供电企业风险管理和预警提供了基础,最后进行了实证研究,以唐山供电公司某基建项目投资为背景,在风险因素分析的基础上构建出供电企业基建项目财务风险评价指标体系和风险预警指标体系,并运用基于三角模糊数的TOPSIS方法对项目投资的财务风险进行了全面评价,并利用Themis模型为企业风险预警提供建议。本文结合供电企业固有特殊性,详细分析了供电企业项目投资财务风险因素,考虑到风险指标的定性特点和预警财务数据的定量特点,将三角模糊数和Themis理论引入到风险管理和预警过程中,对供电企业项目投资财务风险管理和预警展开了系统而深入的研究。研究结果表明通过对供电企业基建项目财务风险因素的分析和识别,可以为供电企业基建项目决策提供更为全面的支持,三角模糊数的运用为风险评价提供了更为科学的方法,在项目建设初期提供帮助,同时Themis模型的运用在项目建设中期具有较好的预测功能。
【关键词】：供电企业 基建项目 风险管理 风险预警
【学位授予单位】：华北电力大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.61;F406.7
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 绪论11-20
• 1.1 选题背景和意义11-12
• 1.1.1 选题背景11-12
• 1.1.2 研究意义12
• 1.2 国内外研究现状12-17
• 1.2.1 国外研究现状12-14
• 1.2.2 国内研究现状14-16
• 1.2.3 文献评述16-17
• 1.3 研究内容和研究框架17-18
• 1.4 研究方法与创新点18-20
• 1.4.1 研究方法18-19
• 1.4.2 创新点19-20
• 第2章 相关基础理论与方法20-31
• 2.1 研究的理论依据20-25
• 2.1.1 风险管理理论20-21
• 2.1.2 风险管理的过程21-23
• 2.1.3 财务风险预警理论基础23-24
• 2.1.4 财务风险预警功能24-25
• 2.2 电力企业基建项目投资财务风险管理概述25-27
• 2.2.1 电力企业基建项目投资的特点25-26
• 2.2.2 电力企业基建项目财务风险的含义与特点26-27
• 2.3 风险管理评价方法的比较与选取27-30
• 2.4 本章小结30-31
• 第3章 电力企业基建项目财务风险因素分析31-38
• 3.1 财务风险识别方法31-32
• 3.2 财务风险识别流程32-33
• 3.3 项目投资过程中的财务风险33-35
• 3.3.1 项目投资决策阶段总体财务风险33
• 3.3.2 项目设计阶段执行预算管理风险33-34
• 3.3.3 项目施工阶段造价风险34
• 3.3.4 项目竣工结算阶段超预算风险34-35
• 3.4 项目工程合同管理中的财务风险35
• 3.5 项目资金使用管理中的财务风险35-37
• 3.5.1 内部约束机制不健全35
• 3.5.2 项目投资融资风险35
• 3.5.3 内部资金管理机制欠缺35-36
• 3.5.4 项目工程价款结算风险36
• 3.5.5 未实施全面预算的风险36-37
• 3.6 本章小结37-38
• 第4章 电力企业基建项目财务风险评价模型构建与预警模型建议38-46
• 4.1 电力企业基建项目财务风险评价及预警指标体系的设计38-42
• 4.1.1 指标体系设置原则38-39
• 4.1.2 指标体系的构建39-42
• 4.2 基于德尔菲法的指标赋值方法42
• 4.3 基于三角模糊数TOPSIS的财务风险评价方法42-44
• 4.3.1 基本原理42-43
• 4.3.2 建模过程43-44
• 4.4 基于Themis理论的财务风险预警模型44-45
• 4.5 本章小结45-46
• 第5章 实证分析46-55
• 5.1 唐山供电公司基建项目概况46-49
• 5.1.1 项目简介46-47
• 5.1.2 技术支撑47
• 5.1.3 项目的建设目标47-48
• 5.1.4 建设方案48-49
• 5.2 项目投资财务风险评价过程49-50
• 5.3 项目投资财务风险预警50-51
• 5.4 基建项目财务风险管理措施51-53
• 5.4.1 提高财务风险管理意识51-52
• 5.4.2 分散资金风险52
• 5.4.3 专门风险管理52
• 5.4.4 目标管理方法52
• 5.4.5 建立应急计划52-53
• 5.4.6 加强合同管理53
• 5.5 本章小结53-55
• 第6章 研究成果和结论55-57
• 参考文献57-60
• 攻读硕士学位期间科研及发表论文情况60-61
• 致谢61-62
• 作者简介62

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