J银行N支行操作风险内部控制的研究

发布时间：2017-08-22 10:44

  本文关键词：J银行N支行操作风险内部控制的研究

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【摘要】：随着商业银行不断发展,操作风险的内部控制直接影响着其能否安全运营。为了给商业银行带来更稳健的发展,如何完善操作风险的内部控制,成为保证商业银行安全的重要基础。因此本文选取J银行N支行作为研究对象,以内部控制的基本理论为研究基础,结合J银行N支行操作风险的内部控制现状,以内部控制的思想从内部控制流程、内部控制环境、内部控制信息沟通及监管等方面对J银行N支行操作风险的内部控制进行研究。首先,对操作风险的国内外研究现状进行了阐述。其次介绍了本文研究的相关理论基础。再次采用层次分析法,对J银行N支行操作风险进行评价,并且总结目前J银行N支行操作风险内部控制存在的主要问题。第一,内部控制流程不完善,主要包括:欠缺资料真实性审核流程、客户确认流程书写要求不规范、主管授权流程落后;第二,内部控制环境薄弱,主要包括:信息科技系统落后、业务操作人员素质偏低、操作失误惩罚机制不合理;第三,内部控制的信息沟通及监管制度不完善,主要包括三个方面:信息沟通滞后、操作风险监管组织结构不完善以及直属监管人员能力不足。最后为J银行N支行操作风险内部控制提出完善措施:第一,从完善资料真实性审核、规范客户确认签字、建立分级主管等三个方面完善操作风险的内部控制流程;第二,从改进信息科技系统、改革传统人力资源机制、完善影像留存制度等方面改善操作风险的内部控制环境;第三,从建立基层人员信息反馈渠道、细化内部监管组织结构、提拔基层业务人员进入监管部门等方面完善操作风险的内部控制信息沟通与监管。本文通过分析J银行N支行操作风险的内部控制存在的问题,为其制定了指引其长远发展的操作风险内部控制改进计划。同时也为其他商业银行完善操作风险的内部控制提供了一定的借鉴意义。
【关键词】：商业银行 操作风险 内部控制
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 绪论10-16
• 1.1 研究背景和研究意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外研究现状及评述11-13
• 1.2.1 国外研究现状11-12
• 1.2.2 国内研究现状12
• 1.2.3 文献评述12-13
• 1.3 研究内容和方法13-15
• 1.3.1 研究内容和论文框架13-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 创新之处15-16
• 第2章 相关概念及理论基础16-20
• 2.1 商业银行操作风险的理论基础16-17
• 2.1.1 操作风险的定义16
• 2.1.2 操作风险的分类16-17
• 2.2 内部控制的理论基础17-18
• 2.2.1 内部控制的要素17-18
• 2.2.2 内部控制的目标18
• 2.3 内部控制与银行操作风险的联系18-20
• 2.3.1 操作风险与内部控制的相关性18-19
• 2.3.2 内部控制对操作风险的有效性19-20
• 第3章 J银行N支行存在的操作风险及其内部控制现状20-28
• 3.1 J银行N支行概况20-22
• 3.1.1 J银行N支行简介20
• 3.1.2 N支行存在操作风险的主要业务20-22
• 3.2 J银行N支行存在的操作风险22-23
• 3.2.1 单位结算账户管理存在的操作风险22
• 3.2.2 电子银行业务存在的操作风险22
• 3.2.3 个人储蓄业务存在的操作风险22-23
• 3.2.4 票据与支付结算业务操作风险23
• 3.3 J银行N支行操作风险内部控制现状23-28
• 3.3.1 内部人员风险的内部控制现状23-25
• 3.3.2 内部流程风险的内部控制现状25
• 3.3.3 信息科技系统风险的内部控制现状25-26
• 3.3.4 外部事件风险的内部控制现状26-28
• 第4章 J银行N支行操作风险的评价28-36
• 4.1 建立N支行操作风险评价模型的步骤28
• 4.2 运用层次分析法进行操作风险的评价28-34
• 4.2.1 N支行操作风险的评价体系的框架及指标28-29
• 4.2.2 层次分析法评价N支行操作风险29-34
• 4.3 N支行操作风险评价结果34-36
• 4.3.1 N支行操作风险重要性指标排序34
• 4.3.2 基本结论34-36
• 第5章 J银行N支行操作风险内部控制存在的问题36-49
• 5.1 操作风险的内部控制流程不完善36-39
• 5.1.1 欠缺资料真实性审核流程36-38
• 5.1.2 客户确认流程书写要求不规范38
• 5.1.3 主管授权流程制度落后38-39
• 5.2 操作风险的内部控制环境薄弱39-45
• 5.2.1 信息科技系统落后39-42
• 5.2.2 业务操作人员素质偏低42-45
• 5.2.3 操作失误惩罚机制不合理45
• 5.3 操作风险内部控制的信息沟通与监管制度不完善45-49
• 5.3.1 操作风险内部控制的信息沟通滞后45-46
• 5.3.2 操作风险监管的组织结构不完善46-48
• 5.3.3 直属监管人员能力不足48-49
• 第6章 完善J银行N支行操作风险内部控制的对策49-56
• 6.1 完善操作风险的内部控制流程49-51
• 6.1.1 执行资料实地审核流程49-50
• 6.1.2 规范客户确认签字流程50
• 6.1.3 建立分级主管制度50-51
• 6.2 改善操作风险的内部控制环境51-54
• 6.2.1 改进信息科技系统性能51-53
• 6.2.2 优化传统人力资源机制53
• 6.2.3 完善影像资料留存制度53-54
• 6.2.4 建立合理操作失误惩罚机制54
• 6.3 完善操作风险内部控制的信息沟通和监管制度54-56
• 6.3.1 建立基层人员信息反馈渠道54
• 6.3.2 细化内部监管组织结构与增加人力资源投入54-55
• 6.3.3 提拔基层业务能手加入监管部门55-56
• 第7章 结论56-58
• 7.1 研究结论56-57
• 7.2 研究不足及展望57-58
• 参考文献58-60
• 附录A J银行N支行操作风险评价指标相对重要程度调查表60-62
• 致谢62

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本文编号：718695