中国上市银行资本缓冲周期性研究——基于2005—2014年季度数据的实证分析

发布时间：2017-10-04 08:11

  本文关键词：中国上市银行资本缓冲周期性研究——基于2005—2014年季度数据的实证分析

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【摘要】：从《巴塞尔协议Ⅲ》设立逆周期资本缓冲的原因出发,分析了逆周期资本缓冲计提的参考指标GAP。在论述理论的基础上,结合实际计算了我国2005—2014年34个季度数据的GAP,并将其与上证所A股平均市盈率、70个大中城市新建商品住宅价格指数相对比,结果显示GAP在我国有一定的适用性。实证分析了我国上市银行资本缓冲的周期性,结论表明我国上市银行的资本缓冲在样本期内具有显著的顺周期性。股份制银行和三家城商行资本缓冲的顺周期性更为显著,国有银行更依赖于次级债和贷款损失准备对资本缓冲进行调整。根据研究结论,认为我国监管当局应加快出台明确的逆周期资本缓冲的建立机制。
【作者单位】： 东北财经大学金融学院;
【关键词】： 资本缓冲 巴塞尔协议Ⅲ 逆周期性 GAP 上市银行
【基金】：国家自然科学基金项目(71302055) 中国博士后科学基金面上资助项目(2013M541235) 辽宁省社会科学规划基金项目(L14CJY044) 东北财经大学博士后科研项目(BSH201502);东北财经大学2014年度校级教学改革研究项目(YY14002)
【分类号】：F830.42;F832.33
【正文快照】： 一、引言加剧经济顺周期性的可能性是《巴塞尔协议II》的局限性之一。随着公允价值会计准则的引入,第一支柱最低资本监管和内部评级法均可以通过对资本充足的影响,间接加剧了经济的顺周期性。王勇等[1]认为当经济繁荣的时候,借款方经营状况表现良好,抵押品价值也较高,此时银行

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本文编号：969555