XX水泥有限公司销售与收款循环内部控制诊断

发布时间：2017-10-09 05:08

  本文关键词：XX水泥有限公司销售与收款循环内部控制诊断

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【摘要】：随着市场经济的发展,社会竞争的加剧,企业为了扩大市场占有率和提高企业自身的竞争力,越来越多的运用赊销作为一种信用手段和营销方式,XX水泥公司是国企背景的超大型水泥公司,水泥行业是典型的资源型、高能耗型产业,水泥市场又具有很强的区域性,行业竞争的加剧增大了公司生存的难度,在公司经营过程中销售环节无疑是公司生存的命脉、利润的源泉,然而在关注销售业绩的同时,如何增强对销售与收款循环过程的整体内部控制,是XX水泥公司目前急需解决的问题。文章在应用销售与收款循环的内部控制基本原理的基础上,遵循企业内部控制制度设计的成本效益原则,结合风险管理相关理论,根据XX水泥公司的实际情况,把握其销售与收款循环过程中内部控制关键点,评估在该过程中存在的主要风险,对主要涉及销售的价格管理、信用管理、合同管理、应收账款管理、结算管理、发票管理、收发系统的建立及执行情况作为调研了解的重点内容,同时对于销售涉及的客户管理、营销费用、返利政策及执行情况等其他环节也作为调研了解的主要内容,从中发现销售与收款循环的内部控制制度缺陷,提出可行的解决措施。本文的研究旨在使销售与收款循环过程中的内部控制引起公司的足够重视,对该公司杜绝销售环节的内部隐患、防范外部风险是具有现实意义的。
【关键词】：内部控制 销售与收款 经营绩效
【学位授予单位】：河北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.71
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 绪论9-15
• 1.1 研究的背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 文献综述10-13
• 1.3 研究方法与内容13-15
• 1.3.1 研究方法13
• 1.3.2 研究内容13-15
• 第2章 内部控制简介15-20
• 2.1 内部控制理论概述15-16
• 2.1.1 内部控制定义15
• 2.1.2 内部控制目标15-16
• 2.2 销售与收款循环中的内部控制16-18
• 2.2.1 销售与收款循环内部控制目标16-17
• 2.2.2 销售与收款循环内部控制内容17-18
• 2.3 水泥行业销售与收款环节面临的挑战18-20
• 第3章 XX水泥公司销售与收款循环内部控制描述20-27
• 3.1 公司简介20
• 3.2 该公司销售与收款内部控制运行现状20-27
• 3.2.1 销售与收款业务各部门职责20-22
• 3.2.2 销售与收款业务流程图22-23
• 3.2.3 销售与收款循环中主要业务活动23-25
• 3.2.4 销售与收款业务流程中存在的问题25-27
• 第4章 XX水泥公司销售与收款循环存在的问题分析27-30
• 4.1 销售与收款环节内部环境建设不完善27
• 4.2 销售与收款环节控制活动薄弱27-29
• 4.2.1 赊销控制与管理的问题27-28
• 4.2.2 销售合同审批与管理的问题28
• 4.2.3 应收账款控制存在的问题28-29
• 4.3 信息安全与共享的问题29-30
• 第5章 XX水泥公司销售与收款循环系统设计与实施30-40
• 5.1 销售与收款循环系统设计的原则30
• 5.2 销售与收款循环系统设计的核心思想30-31
• 5.3 销售与收款循环系统实施意义31-32
• 5.3.1 奠定制度基础31
• 5.3.2 搭建信息化管理平台31
• 5.3.3 提升应收账款周转率31-32
• 5.4 销售与收款循环系统流程设计32-35
• 5.4.1 流程设计图32-33
• 5.4.2 流程关键控制点33-35
• 5.5 销售与收款循环系统完善建议35-36
• 5.5.1 销售与收款循环中内部控制环境改进措施35
• 5.5.2 销售与收款内部控制活动的改进35-36
• 5.5.3 销售与收款循环信息安全质量的改进36
• 5.6 销售与收款循环系统实施的条件36-40
• 第6章 结束语40-41
• 参考文献41-43
• 致谢43

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本文编号：998293