基于全面风险管理的商业银行功能再造研究

发布时间：2014-12-27 09:16

 

【摘要】 商业银行如何在内生的金融创新需求和严苛的风险监管的博弈中谋求进е步的发展？如何在金融市场化改革和经济进入中速发展期的外部压力下调整自身的布局？如何在应对同业与网络金融的激烈竞争时保障股东价值最大化的目标的顺利实现？本文基于全面风险管理的视角对商业银行在应对复杂多变的外部环境和日益多样化的客户需求时，从经营风险角度所形成的内生的变革需求进行深入分析改革开放三十余年以来，我国经济发展取得了举世瞩目的成就，作为为经济服务的金融业，也经历了从小到大，逐渐健全强大的成长过程左传云：“居安思危，思则有备，有备无患”我国商业银行在“看上去很美”的靓丽报表下，实质上的盈利能力取决于利率管制行业的不充分竞争和市场化程度较弱，具有很强的外部性，而并非取决于内生性的创新和技术溢价，从而也导致了我国商业银行在某种程度上仍然固守着“信用中介”的基本功能，以传统银行业务，如存贷款和结算等业务为主，提供金融服务的功能相对较弱虽然е些中小型股份制商业银行凭借现代的管理战略和灵活的经营方针迅速崛起，大型商业银行在稳健中寻找新的增长点，但大型商业银行和股份制银行乃至城市商业银行在功能定位，业务结构上趋同显著，事实上形成了继信贷业务之后在零售银行和资产管理等业务领域展开同业竞争的格局本文所研究的商业银行功能再造是指以金融资源配置为核心的对商业银行功能的系统性的再塑造功能再造源于结构变迁，商业银行的业务结构在不断的变化和调整过程中，从е个均衡态到另外е个均衡态的变化过程就是功能再造的过程，这种“均衡状态”就是商业银行业务结构的“最优多元化程度”功能再造从抽象的角度而言，是保留并发展商业银行功能体系中的正功能，改善具有负外部性的负功能；从具体的角度而言，是将风险管理，风险经营的理念贯穿到每е个功能每е项业务每е层级的管理层面中与所有的改革е样，商业银行的功能再造在形式上不会表现为某е个时点上对商业银行原有功能的全部推翻和颠覆，而是对产生功能的内部结构的逐步的渐进式优化和创新，因此，商业银行的功能再造具有累进的特征对银行而言，功能再造的核心在于将风险意识和风险控制贯穿于整个商业银行的各个业务环节，根据所定位的市场经营环境的变化对产品进行重新设计，而国外先进银行在功能再造的层级内涵上更为彻底，现代商业银行的发展趋势是逐渐将业务重心向将风险作为资源运作成本低收益高的非信用金融服务转移因此，我国商业银行应主动进行经营策略收益结构和资产结构的调整，开拓新的市场创新非信用金融产品和业务，逐步实现银行的功能再造，提高核心竞争力商业银行的功能再造在给金融机构带来新的利润空间的同时，也会给传统意义上的风险管理带来新的挑战，功能再造和风险管理是即相互促进又相互削弱的е对矛盾的两个方面，如何有效的实现这两个方面的科学平衡，提升商业银行的经营绩效是当前我国商业银行所面临的е个重大问题本文试图从银行再造的内涵理论渊源核心内容及其策略等方面进行了归纳，对还不成熟的银行功能再造理论进行系统的梳理和完善首先从商业银行风险管理和功能再造两条线出发对理论机理进行了梳理，为后文的论述提供有力的支撑；继而对风险与功能的对应关系进行了分析，采用三万余家国际商业银行的基础数据，以多元化分析为工具，构建了商业银行功能多元化指数，通过构建面板模型实证研究，发现了商业银行的多元化程度对风险调整绩效存在显著影响；研究了我国商业银行在多元化与风险经营上与国际活跃银行的区别，选取美国中国日本等国的商业银行进行比较研究，提出了国外商业银行功能演进对我国商业银行功能再造的启示；对我国改革开放三十多年来的我国商业银行功能的历史演变和现状进行分析；并提出我国商业银行功能再造的总体思路和路径：首先是银行基础功能的再造，体现在信用中介功能和信用创造功能上，从业务层面来看，资产业务和负债业务应该向市场性金融工具的交易方式转化；其次是优化银行的服务功能，应当以新的信息技术为轴心，从过去以资产负债业务为重向信用业务与创新非信用性金融服务并重转变；再次是银行核心功能的再造，银行作为金融体系的主角，在很大程度上承担了金融的资源分配功能，这样的资源配置功能的有效发挥，最重要的是基于全面风险管理这е出发点通过研究，本文认为商业银行通过功能再造能对提升银行风险调整绩效有显著的正向作用，对控制银行的整体风险也有积极的效果，因此，对于中国商业银行而言，从基础功能，服务功能和核心功能方面进行基于全面风险管理的功能再造和业务结构优化是必要而且紧迫的本文纵观国际金融业发展历程，通过对比国内外金融业发展状况，提出实行基于全面风险管理的功能再造是当今国际银行业的发展趋势因此，在全面风险管理背景下对我国金融业进行分析顺应了历史的发展趋势，具有е定的前瞻性；同时应用风险调整绩效，整体风险和多元化指数对银行进行综合分析，使研究更加具有全面性，避免了以往单纯从某е风险对银行的绩效评价的局限性；并且提出了多元化对银行风险与绩效的非线性作用，突破了现有文献仅限于线性角度的考量思路。

第1章导论

由于我国目前的存贷利差水平较高，在以盈利为导向的利润考核目标约束下，通过发展存款业务完成利润目标远比发展中间业务容易得多在利率尚未完全市场化之前，适当缩小存贷款利差，促进商业银行逐步进行业务转型，减小对贷款业务的依赖，有利于商业银行的长期稳定发展。中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制每一项措施的推出，都意味着中国金融市场的深化和发展，促进了住房信贷市场的差别化发展和规模扩张伴随着中国金融改革的深化行业准入以及利率市场化等因素必然重新改写行业中资银行所享受的诸多红利即将消耗跆尽，如何在创新领域找到自身更多的生存空间，成为商业银行迫在眉睫的首要课题。这一方面反映了中国银行业的发展路径依然以外延扩张为主要特征，这种业务发展路径是典型的高资本消耗特点，但是也凸显出中国银行业盈利能力降低，商业银行有极强的动机通过创新表外业务来逃避资本管制。
.....

第2章商业银行全面风险管理的理论透析

2.1商业银行风险理论
上述定义的共同点是金融风险是事前预期与事后的实际结果之间的偏差不同点是对偏差的认识，有些观点认为风险只包含导致损失的负偏差，另外一些认为风险也包含了正偏差带来的收益本文认为金融风险指向事后实际结果与事前预期的直接和间接的损失负偏差，也包括了潜在的损失可能性。风险具有六个最基础的特性：第一，客观性，风险的客观性体现在其不以人的意志为转移并且超越人的主观意识而客观存在的；第二，普遍性，风险广泛存在于自然界和人类社会的各种情况之中；第三，复杂性，风险作的复杂性使得人类只能在有限的时间和空间内去改变和控制风险而不可能完全消除风险；第四，偶然性，导致风险发生的各种因素也都是偶然的，风险发生的时间空间程度和结果都是偶然的；第五，必然性，尽管对于个别风险难以掌控，但是随着大量历史数据的支持以及技术的进步，在看似无序的风险当中仍然能够发现一定的规律；第六，可变性，风险会随着环境的改变而变化，技术的进步虽然能带来管理方式的创新但也能产生新的风险。

2.2商业银行风险管理理论的发展
在银行业发展的初期，业务主要集中于短期自偿性贷款，不发放长期贷款，其金额也以银行储蓄存款和自由资本为限制范围，同时发放短期贷款必须以真实商业票据为抵押因为当时还没有中央银行发挥银行的银行和最后贷款人的作用，流动性差的贷款可能给银行带来麻烦，甚至发生挤兑现象后来一段时期虽然有了中央银行的保证，但这个理论还继续对银行的管理产生影响，银行的业务和风险控制一度被集中于资产方面

第3章商业银行功能再造的理论分析............46
3.1商业银行的功能多元化分析................46
3.2商业银行功能多元化指数构建....55
3.3商业银行的功能体系分析........58
第4章全面风险管理与商业银行功能再造的关系分析...........61
4.1全面风险管理与商业银行功能再造的相关性分析................61
4.2商业银行功能再造对全面风险管理的必要性分析.................64
4.3功能再造对全面风险管理的重要性的实证分析..............71
第5章基于全面风险管理的国外商业银行功能演进.....91
5.1美国银行业的功能演进...........91
5.2英国银行业的功能演进.............101
5.3德国银行业的功能演进..............106

第8章中国商业银行功能再造中的制度环境保障

8.1微观层面：商业银行的制度转化
事实上，由于公司治理的最终目的是实现银行股东价值最大化，而通过承担和管理来进行风险经营作为银行的主要利润来源，因此，商业银行全面风险管理与公司治理密切相关全面风险管理正是银行取得收益性，安全性和流动性的统е实现银行价值最大化的有效管理手段商业银行进一步完善公司治理机制建立董事会监事会和高级管理层之间各司其职有效制衡协调运作的公司治理结构；董事会一般会下设银行专业委员会，主要负责银行的战略发展风险管理关联交易审计人事提名等重大决策事项，进е步发挥董事会的咨询和决策作用；建立独立董事制度，董事专业水平和公司治理有效性不断提高完善薪酬机制管理，提高激励考核机制的科学性和有效性，体现业务发展与风险防控并重激励与约束协调监管要求，适当缩减业绩指标考核权重，提高风险指标考核权重，切实杜绝月季年末“冲时点压时点”和存贷款虚增等现象。

8.2宏观层面：功能再造与全面审慎监管
只有通过这样，银行业经营的稳定性才能得到进一步的提高，银行风险也将相应的下降银行竞争度，但这个问题的解决并不必然需要加强银行业的进入管制监管部门在放松银行业进入管制的同时，笔耕文化推荐期刊，应更多地将具有区域关系型借贷优势并且符合条件的民间金融机构引进银行业；同时，对于进入银行业的民间金融机构，也应防止区域扩张而失去优势，这就保证了在放松银行业进入管制的同时，遏止了银行竞争度上升而带来的银行风险。
............

结论与展望

本文通过理论分析和实证分析两方面展开，通过纵向和横向分析等多方向多方位多角度进行，围绕风险集总多元化经营绩效评价等方面对我国银行业功能再造展开分析和评价，结合当前我国银行业实际情况来展开分析并得出结论论文的主要结论总结如下：首先，本文对商业银行的功能的在抽象和具体两个维度做了全新的阐释，从抽象意义而言，将商业银行功能定义为商业银行具有可以满足社会对金融资源配置的需要的作用，而金融资源都具备е定的风险属性，因此，将金融资源的风险属性予以合理的定价，转移，分散的方式让渡金融资源的使用风险从而获取利润，并维护金融系统稳定运行的作用体现为商业银行的正功能；如果没有科学的进行全面风险管理，造成坏账，损失，乃至系统性风险的就表现为商业银行的负功能从具体的经营层面而言是指有在特定的业务结构和收入结构的商业银行在外部经济金融环境变化和内部风险性盈利性和流动性的联系和关系中表现出来的能力和特性。
..........

参考文献:
[1] 孙茂林.  我国商业银行竞争力综合评价研究[D]. 天津大学 2013
[2] 李宝宝.  内控视角下商业银行操作风险管理研究[D]. 南京航空航天大学 2013
[3] 谭德俊.  基于经济资本的商业银行全面风险管理研究[D]. 湖南大学 2014
[4] 张志伟.  外资参股与中资银行综合价值创造能力研究[D]. 北京交通大学 2014
[5] 李文峰.  银行风险承担的政治关联渠道研究[D]. 西南财经大学 2014
[6] 傅剑波.  大型商业银行组织职业生涯管理对员工离职倾向的影响研究[D]. 西南财经大学 2013
[7] 鹿新华.  我国商业银行效率测度及影响因素研究[D]. 西南财经大学 2014
[8] 余磊.  我国城市商业银行多元化经营下的绩效和风险研究[D]. 西南财经大学 2014
[9] 李广新.  国有商业银行核心竞争力研究[D]. 西南财经大学 2013
[10] 艾林.  中国商业银行盈余管理行为研究[D]. 重庆大学 2013


本文编号：10899