浦发银行应收账款保理业务风险管理策略优化研究

发布时间：2022-11-05 14:08

　　中小企业是我国国民经济发展的重要载体,是国民经济和社会发展的生力军,是建设现代经济体制、促进高质量经济发展的重要基础。然而,激烈的市场竞争促使越来越多的中小企业采取赊销方式促进营业收入的增长,致使中小企业应收账款余额呈逐年递增趋势,流动性风险日渐显著。《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记办法》、《应收账款质押登记操作原则》等相关法律制度的实施为企业寻求应收账款融资提供了支持,也形成商业银行新的拓客和盈利的增长点。但在实际的操作过程中随着业务量的增加和商业行为的复杂化,再加上我国应收账款融资模式开展较晚,商业银行应收账款信贷产品和其他种类信贷产品一样不可避免的暴露出各类风险。应收账款信贷产品包括应收账款保理、应收账款质押和应收账款证券化。尽管浦发银行虽然提出了“做强应收账款保理融资业务、做精应收账款质押融资业务、做专应收账款资证券化融资业务”的目标,但现阶段的应收账款信贷产品主要是应收账款保理。2014年以来,浦发银行应收账款融资的不良率呈上升趋势。本文借鉴《新巴塞尔资本协议》和全面风险管理理论,从操作风险、信用风险、法律风险等方面进行了原因剖析,提出风险管控优化策略,并从充分利... 

【文章页数】：81 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 关于应收账款融资的研究
        1.2.2 关于应收账款信贷业务操作风险管理的研究
        1.2.3 关于应收账款信贷业务信用风险管理的研究
        1.2.4 关于应收账款信贷业务法律风险管理的研究
        1.2.5 关于应收账款信贷业务其他风险管理的研究
        1.2.6 研究述评
    1.3 研究内容和研究方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
第2章 制度背景与理论基础
    2.1 企业应收账款融资模式
        2.1.1 应收账款保理融资
        2.1.2 应收账款质押融资
        2.1.3 应收账款证券化
    2.2 应收账款信贷业务的制度背景
        2.2.1 应收账款融资登记制度
        2.2.2 应收账款融资通知制度
        2.2.3 应收账款融资再处置制度
    2.3 商业银行信贷业务的风险管理理论
        2.3.1 商业银行信贷业务风险的内容
        2.3.2 商业银行信贷业务风险管理策略
第3章 浦发银行应收账款保理业务的现状分析
    3.1 浦发银行基本情况介绍
    3.2 浦发银行应收账款保理业务流程
        3.2.1 贷前调查环节的业务流程
        3.2.2 贷时审查环节的业务流程
        3.2.3 贷后检查环节的业务流程
    3.3 浦发银行应收账款信贷产品业务总体概况
        3.3.1 浦发银行应收账款信贷产品开展情况
        3.3.2 应收账款融资的不良率变化趋势
第4章 浦发银行应收账款保理业务不良率增高的成因分析
    4.1 应收账款信贷业务风险的重分类与界定
    4.2 应收账款信贷业务操作风险层面的成因分析
        4.2.1 员工综合素质参差不齐,缺乏有效的贷后管理
        4.2.2 缺乏对融资方财务状况和管理水平的充分调查与分析
        4.2.3 对应收账款债务人的调查不重视
    4.3 应收账款信贷业务信用风险层面的成因分析
        4.3.1 行内信用评估体系不健全
        4.3.2 对融资方潜在的信用风险无抓手
        4.3.3 风险跟踪体系匮乏
    4.4 应收账款信贷业务法律风险层面的成因分析
        4.4.1 应收账款合法性风险
        4.4.2 应收账款权利多重质押风险
        4.4.3 应收账款融资方涉嫌法律犯罪风险
    4.5 浦发银行应收账款信贷业务其他风险的成因分析
第5章 浦发银行应收账款保理业务风险管理策略优化
    5.1 应收账款信贷产品风险管理策略优化的目标
        5.1.1 降低风险概率
        5.1.2 提升市场占有率
    5.2 应收账款信贷产品操作风险管控策略优化
        5.2.1 加大员工的综合素质培训力度
        5.2.2 设计标准化的业务执行方案表
        5.2.3 建立统一的全面风险管理制度
    5.3 应收账款信贷产品信用风险管控策略优化
        5.3.1 构建买卖方信用评估体系
        5.3.2 引入应收账款保险机制
        5.3.3 预测买卖方破产风险值
    5.4 应收账款信贷产品法律风险管控策略优化
        5.4.1 落实应收账款确权
        5.4.2 防范债权多重质押
    5.5 浦发银行应收账款融资业务风险管控优化策略的实施保障
        5.5.1 充分利用金融科技落实风控优化策略
        5.5.2 设置应收账款融资业务风险管理团队
        5.5.3 建立应收账款融资业务风险考核机制
第6章 浦发银行JN分行应收账款保理业务案例分析
    6.1 JN分行应收账款保理业务被骗案例概况
        6.1.1 案例介绍概况
        6.1.2 借款人YX公司概况
        6.1.3 担保人WY公司及担保自然人介绍
        6.1.4 抵押物介绍
        6.1.5 浦发银行融资方案实施情况
    6.2 应收账款保理业务被骗操作风险管控层面的成因分析
        6.2.1 贷前调查和贷后检查获取信息不全面
        6.2.2 贷前财务分析不重视
    6.3 应收账款保理业务被骗信用风险管控层面的成因分析
        6.3.1 借款人财务造假
        6.3.2 贷款资金挪用
    6.4 应收账款保理业务被骗法律风险管控层面的成因分析
        6.4.1 贸易合同及签章有瑕疵
        6.4.2 公司存在债务纠纷
    6.5 针对案例的风险管控对策建议
研究结论与展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
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[2]我国中小企业应收账款融资风险识别及防控[J]. 贾卫平,吴玲,黄泽景.  济源职业技术学院学报. 2019(02)
[3]小微企业融资担保创新及风险防控[J]. 郑文莉,彭革,郑俊.  新金融. 2019(04)
[4]新时代农村商业银行风险防范及风险化解问题研究[J]. 王敬仁.  时代金融. 2018(29)
[5]商业银行线上供应链金融的融资模式及信用风险识别研究[J]. 朱艳艳,雷岩.  西南金融. 2018(09)
[6]供应链应收账款融资信用风险评价体系构建[J]. 耿军华.  财会通讯. 2018(11)
[7]基于应收账款证券化的中小企业供应链融资[J]. 刘兆莹,戴志远,赵晓玲,武晖.  农村金融研究. 2017(10)
[8]供应链金融中小企业应收账款融资研究[J]. 朱燕.  财会学习. 2017(08)
[9]我国应收账款质押法治短板及对策以中美案例切入[J]. 官欣荣,李璐.  政法学刊. 2017(01)
[10]商业银行应收账款概括质押融资业务的法律风险及应对[J]. 张友涛,侍苏盼.  金融发展研究. 2016(10)



本文编号：3702748