S高校科研项目管理内部控制问题研究

发布时间：2021-02-10 00:43

　　2012年起,国家开始对行政事业单位提出内部控制制度建设的要求。为实现对行政事业单位的控制目标,达到对经济活动的风险进行防范和管控的效果,我国政府颁布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》,明确了行政事业单位内部控制目标,为我国行政事业单位的内部控制建设提供了依据和要求。高校作为行政事业单位的重要组成部分,其经济事务的复杂性和多样性让内部控制制度的建设显得尤为重要。随着我国高等教育的迅猛发展,我国高校无论是在办学规模方面,还是在教育经费的总量都得到了较大的增长,然而,高校内部控制的发展相对滞后,一定程度上阻碍了我国高校的持续发展。为推动部属各高校进一步完善内部控制,提高内部管理水平,2016年教育部研究制定了《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》,明确各部属高校的工作任务,要求各校参照指南的要求,加快内部控制制度建设。本文将采用文献分析法、个案研究法和经验总结法,以《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》提出的与科研项目内部控制相关的内容为主线,整理和归纳《指南》提出的有关的主要风险点,以S高校为研究对象,通过调研S高校实际工作情况以及查阅S高校相关的内部控制规章制度,分... 

【文章来源】：华南理工大学广东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究的背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 文献述评
    1.3 研究的内容和方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究的技术路线
第二章 S高校科研项目管理内部控制现状分析
    2.1 S高校基本情况
    2.2 S高校单位层面内部控制现状
        2.2.1 S高校内部控制组织架构情况
        2.2.2 S高校财务内部控制工作机制情况
        2.2.3 S高校财务关键岗位与人员控制情况介绍
        2.2.4 S高校会计与信息系统控制情况介绍
    2.3 S高校科研项目管理的业务层面内部控制现状
        2.3.1 科研项目管理中部门设置与人员职责现状
        2.3.2 科研项目管理中各流程管理控制的制度建设情况
        2.3.3 科研项目管理中资金管理控制情况及风险分析
    本章小结
第三章 S高校科研项目管理内部控制过程中存在的问题及原因分析
    3.1 S高校内部控制单位层面存在的问题及原因分析
        3.1.1 缺少独立的内部控制管理职能部门
        3.1.2 缺乏部门间互联互通的信息共享系统
    3.2 S高校科研项目管理控制业务层面存在的问题及原因分析
        3.2.1 部分科研项目使用脱离预算运行
        3.2.2 项目支出审核不严谨
        3.2.3 存在修改原始凭证和非合理调账现象
        3.2.4 年底集中报账现象严重
        3.2.5 科研合同管理风险较大
    本章小结
第四章 S高校科研项目管理内部控制过程中问题的解决策略
    4.1 改善S高校内部控制环境
        4.1.1 加强关键岗位控制建设
        4.1.2 完善“网上审批平台”推动部门联动
        4.1.3 完善科研项目信息共享管理平台
    4.2 加强S高校科研项目管理的风险评估和防范
        4.2.1 加强科研项目预算控制
        4.2.2 加强科研项目收支业务控制
        4.2.3 完善科研合同管理
    本章小结
结论
参考文献
攻读硕士学位期间取得的研究成果
致谢
附件



本文编号：3026500