河南省地方政府性债务风险应对研究

发布时间：2017-06-29 04:12

  本文关键词：河南省地方政府性债务风险应对研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：1994年分税制改革之后,地方政府为了发展经济,面临财政收入不足以满足地方政府支出的情况下,就必然需要举借外部资金来满足日益增长的资金需求,但是由于旧《预算法》中明确规定,除了法律和国务院的规定外,地方政府不能举债,因此,各地区不得不想办法采取所谓的“制度创新”来满足日益增长的资金需求,通过融资平台、基金等方式获取资金用于经济社会的建设。但是随着各地方政府的债务规模逐渐扩大,这些通过融资平台举借的债务造成了地方政府性债务的结构复杂、发债主体混乱、债务管理不到位等问题,而且这些通过融资平台举借的债务逐步进入了偿债的高峰期,这些债务的风险逐渐暴露出来,并得到了中央和地方政府广泛关注,特别是在中央4万亿财政政策的刺激下,地方政府债务规模出现了历史新高。虽然新《预算法》对政府如何举债进行了明确规定,但是如何应对这些因历史因素造成的地方政府性债务风险成为当前各级地方政府需要重点考虑的问题。2008年以来,河南省为应对金融危机造成的经济下滑,积极响应中央提出的“调结构、保增长”的号召,积极推动中原经济区和郑州航空港经济综合实验区的建设,并开展大规模的基础设施建设,河南省地方政府性债务规模急剧增长。但是,随着中国经济进入新常态,经济发展方式和发展动力都有了更高的要求,传统的依靠投资、消费和出口拉动经济增长的难度越来越大,这些无形中增加了河南省地方政府性债务的风险。因此,本文就河南省地方政府性债务的风险应对进行了研究,希望找出一条平衡经济发展和政府债务的道路。本文首先对地方政府性债务的基本定义和基本理论进行了阐述,对本文运用的公共管理理论进行了说明,主要有公共产品理论、制度变迁理论、财政分权理论和风险管理理论。然后对河南省地方政府性债务现状进行了梳理和分析,并用图表清晰地表达了其存在的风险及其风险成因,风险类型主要包含了行政风险、偿还风险、结构风险和规模风险。接着,对河南省现行的地方政府性债务风险应对进行了说明,并提出其应对措施中的不足及其造成这种不足的原因,主要有法律法规的滞后性、地方政府管理职能的缺失、地方财政资金供给不足和地方政府使用资金效率低下。于是,总结了美国和日本地方债务风险应对的经验和做法,对河南省地方政府性债务的启示有：建立完整的债券市场监管体系、对地方政府发债的统一计划管理、协议审批和审计监督。在此基础上,便可以结合河南省本身的情况选择适合自己的地方债务风险应对办法。最后,本文就河南省自身的特点,并按照风险应对的思路提出了适合其债务发展的几点建议,首先应对自身的地方债务规模进行充分的了解,并建立适合其债务管理的地方性法规来约束其债务规模,其次逐步完善其地方政府性债务的预警体系和市场监督机制,最后,从长远的角度提出完善偿债机制。
【关键词】：地方政府性债务 债务风险 风险应对 债务风险控制
【学位授予单位】：大连海事大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F812.5
【目录】：

• 摘要5-7
• ABSTRACT7-12
• 第1章 绪论12-21
• 1.1 研究背景和研究意义12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13-14
• 1.2 文献综述14-19
• 1.2.1 国外研究现状14-16
• 1.2.2 国内研究现状16-19
• 1.3 研究框架和研究方法19-21
• 1.3.1 研究框架19-20
• 1.3.2 研究方法20-21
• 第2章 地方政府性债务的相关理论21-30
• 2.1 相关概念界定21-23
• 2.1.1 地方政府性债务21
• 2.1.2 地方政府性债务风险21-22
• 2.1.3 地方政府性债务风险应对22-23
• 2.2 理论依据23-30
• 2.2.1 公共产品理论23-24
• 2.2.2 制度变迁理论24-25
• 2.2.3 财政分权理论25-27
• 2.2.4 风险管理理论27-30
• 第3章 河南省地方政府性债务风险现状分析30-41
• 3.1 河南省地方政府性债务基本情况30-31
• 3.2 河南省地方政府性债务风险类型31-38
• 3.2.1 行政风险32-34
• 3.2.2 规模风险34-35
• 3.2.3 结构风险35-36
• 3.2.4 偿还风险36-38
• 3.3 河南省地方政府性债务风险成因分析38-41
• 3.3.1 宏观经济政策欠妥38
• 3.3.2 财政体制不健全38-39
• 3.3.3 地方绩效评价体系不完善39-40
• 3.3.4 地方债务管理监督不到位40-41
• 第4章 河南省地方政府性债务风险应对现状分析41-47
• 4.1 河南省地方政府性债务风险应对现状41-43
• 4.1.1 初步完成政府性债务管理制度41
• 4.1.2 初步建立政府性债务分类管理办法41-42
• 4.1.3 初步构建债务风险预警机制42
• 4.1.4 初步建立偿债准备金制度42
• 4.1.5 开展债务统计分析工作42-43
• 4.2 河南省地方政府性债务风险应对现存的问题43-45
• 4.2.1 地方政府财权事权不匹配43
• 4.2.2 河南省各级政府负有偿债责任债务增长速度比较快43-44
• 4.2.3 个别地方政府及部分行业的偿债压力较重44
• 4.2.4 个别单位仍然存在违规使用债务资金44-45
• 4.3 河南省地方政府性债务风险应对存在问题的原因分析45-47
• 4.3.1 法律法规的滞后性45
• 4.3.2 地方政府管理职能的缺失45-46
• 4.3.3 地方财政资金供给不足46
• 4.3.4 地方政府资金使用效率低下46-47
• 第5章 国外地方政府债务风险应对的启示与借鉴47-52
• 5.1 国外地方政府债务风险的应对措施47-50
• 5.1.1 美国市政债券及地方政府应对风险的措施47-48
• 5.1.2 日本地方债券及地方政府应对风险的措施48-50
• 5.2 美日两国地方政府应对措施对河南省的启示50-52
• 5.2.1 美国与日本地方债务管理的共同特征50
• 5.2.2 结合河南省实际情况借鉴美日两国经验50-52
• 第6章 河南省地方政府性债务风险应对的建议52-62
• 6.1 加强规避河南省地方政府性债务风险的规模控制52-54
• 6.1.1 完善河南省地方政府性债务的规模性风险防控指标52-53
• 6.1.2 制定河南省地方政府性债务最适规模53-54
• 6.2 完善缓解河南省地方政府性债务风险的预警机制54-57
• 6.2.1 完善河南省地方政府性债务风险监测体系54-55
• 6.2.2 完善河南省地方政府性债务风险评价体系55
• 6.2.3 完善河南省地方政府性债务风险预警程序55-56
• 6.2.4 完善河南省地方政府性债务风险应急处理体系56-57
• 6.3 完善控制河南省地方政府性债务风险的市场监管机制57-59
• 6.3.1 完善河南省政府信用评级制度57-58
• 6.3.2 完善河南省政府信息披露机制58-59
• 6.3.3 引入债券保险制度59
• 6.4 完善分担河南省地方政府性债务风险的偿还机制59-62
• 6.4.1 完善河南省偿债准备金制度59-60
• 6.4.2 制定河南省地方政府性债务偿债责任追究制度60
• 6.4.3 加大审计监督力度60
• 6.4.4 利用PPP模式拓宽债务偿债资金来源60-62
• 结论62-63
• 参考文献63-66
• 致谢66

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