基于内部控制的XXX公司采购业务处理模型（BPM）优化设计

发布时间：2017-08-16 14:09

  本文关键词：基于内部控制的XXX公司采购业务处理模型（BPM）优化设计

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【摘要】：当前市场竞争已经到了一个白热化阶段,供应链竞争也日益激烈,供应链中的一个关键点便是采购流程,采购流程承上启下起着重要作用,但是对于多数企业来说,采购已经成为制约企业发展的环节,大量资金被它占用,用大量库存来保证生产制造的连续性;它流经多个部门,操作手法多,操作效率低,所以需在采购流程管理中加强内部控制管理,提高效率,从而降低企业整体生产成本。本文采用系统分析法、理论研究与案例相结合的研究方法、规范分析法、业务流程优化中的职责细分法、供应链分析法、内部控制五要素分析方法和系统分析设计与软件开发的方法进行研究,其主要工作如下:首先论文对业务流程优化理论、采购管理理论、企业内部控制理论的国内外研究现状作了描述,指出了采购流程管理方面的内部控制的薄弱是中小企业在日益激烈的竞争环境中需要着重加强的。在此基础上,本文又对与论文相关的基本理论和方法做了较为全面的概述,具体包括业务流程优化理论、内部控制基本理论、业务处理模型(BPM)、相关采购理论,这些理论为以后分析XXX公司的现阶段采购业务处理模型的内部控制和对其进行优化改进做了理论铺垫。然后分析了XXX公司现阶段采购业务流程现状,先用Power Designer软件做出现阶段采购业务处理模型,从内部控制视角和业务流程优化视角对现有的采购业务流程做了分析,发掘出该公司采购流程的内部控制方面存在的缺陷,然后提出了弥补缺陷的方法和对策,并明确指出在原有的采购业务处理模型伤势如何改进的,做出优化后的采购业务处理模型。运用采购业务处理模型中的数据规则来体现采购业务流程中的内部控制规则,这可以说是本文的一个创新点,可以不用看繁杂的内部控制手册,明了直观地看到内部控制手段。论文的最后部分,以Power Builder 9.0为系统开发工具、SQL Server 2000为后台数据库,分析系统功能、设计表结构最后开发了优化后的采购系统,将理论成果应用到实践中,以辅助商业企业作出科学合理的采购决策。
【关键词】：业务流程优化 业务处理模型 采购流程 内部控制 系统开发
【学位授予单位】：重庆理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F274;F275
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-17
• 1.1 研究背景与意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 国内外研究现状10-15
• 1.2.1 业务流程优化研究现状10-11
• 1.2.2 采购管理研究现状11-13
• 1.2.3 企业内部控制研究现状13-15
• 1.2.4 研究述评15
• 1.3 研究方法与技术路线15-17
• 1.3.1 研究方法15
• 1.3.2 技术路线15-17
• 2 相关理论综述17-24
• 2.1 业务流程优化理论17-20
• 2.1.1 业务流程优化的内涵17
• 2.1.2 业务流程优化的方法17-18
• 2.1.3 业务流程优化的原则与步骤18-19
• 2.1.4 业务流程优化的效果与风险19-20
• 2.2 内部控制基本理论20-21
• 2.2.1 内部控制内涵20
• 2.2.2 内部控制的目的20-21
• 2.3 业务处理模型（BPM）21-22
• 2.3.1BPM的概念21
• 2.3.2BPM的分类21-22
• 2.4 采购理论22-24
• 2.4.1 采购与采购管理的概念与内涵22-23
• 2.4.2 采购的原则23-24
• 3 XXX公司采购业务处理模型（CG-BPM）现状与存在问题24-40
• 3.1 XXX公司采购业务现状25-26
• 3.1.1 采购组织、范围及采购部职责25
• 3.1.2 采购流程25-26
• 3.1.3 采购系统与管理26
• 3.2 XXX公司现阶段采购业务处理模型（CG-BPM）构建26-36
• 3.2.1 XXX公司现阶段CG-BPM26-28
• 3.2.2 CG-BPM各类数据（Data）表和控制规则（Rule）表28-36
• 3.3 XXX公司现阶段采购流程的内部控制问题分析36-40
• 3.3.1 公司现阶段采购流程内部控制分析36-37
• 3.3.2 公司采购流程内部控制存在的问题37-40
• 4 XXX公司采购业务处理模型（CG-BPM）优化设计40-54
• 4.1 XXX公司采购业务内部控制优化对策40-53
• 4.1.1 组织机构缺失优化对策40-47
• 4.1.2 风险控制、监督评价不健全优化对策47-53
• 4.2 XXX公司优化后采购业务处理模型（CG-BPM）设计53-54
• 4.2.1 XXX公司优化后的CG-BPM53-54
• 5 基于优化设计的CG-BPM重构XXX公司采购系统54-74
• 5.1 采购系统功能分析54-56
• 5.1.1 系统功能结构图54-55
• 5.1.2 系统功能分析55-56
• 5.2 采购系统数据库设计56-70
• 5.2.1 表设计56-68
• 5.2.2 物理数据模型PDM68-70
• 5.3 采购系统运行效果70-74
• 6 结论与展望74-75
• 致谢75-76
• 参考文献76-79
• 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果79

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前5条

1 刘文锦;;中小企业内部控制存在的问题及对策[J];财会通讯;2012年29期

2 林斌;饶静;;上市公司为什么自愿披露内部控制鉴证报告?——基于信号传递理论的实证研究[J];会计研究;2009年02期

3 蔡丛光;;内部控制缺陷信息披露的影响因素分析[J];财务与金融;2010年04期

4 彭赓,李敏强,寇纪淞;信息、信息技术与组织决策结构[J];中国软科学;2001年05期

5 尤金宁;;规避采购风险管控对策探索[J];新西部(理论版);2013年Z2期

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本文编号：683699