基于流程管理的商业银行内部控制研究

发布时间：2017-11-02 03:12

  本文关键词：基于流程管理的商业银行内部控制研究

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【摘要】：伴随世界经济一体化趋势的加强,尽管全球金融业快速发展,可是还是面对众多的风险。回首全球历史上的银行发展历史,众多银行的倒闭、破产及案件发生,根本上来说还是因为内控失去效用导致的。而且,在世界经济一体化趋势不断增强的以及中国经济改革进一步深化的大环境下,各类型的金融风险层出不穷,对金融业的安全稳定及长远发展而言有着巨大的隐患,商业银行内部控制工作的地位就更加得到凸显。健全的银行内控机制是应对上述风险的有效手段。本文从内部控制和流程管理相结合的角度阐述如何通过加强国有商业银行的内部控制和流程管理,恰当、有效、安全的配置资源,从而更好地达成银行经营目标。管理学的研究人员指出,管理流程是新世纪企业管理最高效的十六个管理方式的一种,它的出现被认为是管理的第三次革命,经过对企业过去的管理流程重新的树立、改进,能够大大的提升企业运营及经济效益。假如施行的为流程化管理,其讲求只有在获取经济效益的时候才予以控制,因此使得通过控制增加的收益要高于控制工作所需的消耗,不然就应该不进行控制或者变化控制形式。本文通过研究,试图发现当中的原因,寻找到处理的办法,进而确保企业可以合理的使用内控与流程管理思想和手段,将内部控制与流程再造相互融合,实现企业综合效益的最大化。本文选择了全新的角度来考量内控及流程管理两个管理内容,亦即把两块内容综合进行考量,把流程视作内控的载体,结合内控研究结论,借助流程管理的强化,达成囊括内控等内容的企业管理目标。此外,就怎么强化流程管理模式,从而推动企业内控进行详细细致的探讨研究,得出部分具有价值的管理意见。
【关键词】：商业银行 内部控制 流程管理 金融风险
【学位授予单位】：苏州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第一章 绪论9-17
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究的意义和目的10-11
• 1.3 研究方法、研究思路与研究框架11-12
• 1.3.1 研究方法11
• 1.3.2 研究思路11
• 1.3.3 研究框架11-12
• 1.4 国内外研究现状和评析12-17
• 1.4.1 国外研究现状12-15
• 1.4.2 国内研究现状15-17
• 第二章 内部控制和流程管理的相关理论17-25
• 2.1 内部控制的概念和内容17-18
• 2.1.1 内部控制的概念17
• 2.1.2 内部控制的内容17-18
• 2.2 内部控制的相关理论18-20
• 2.3 流程及流程管理的概念、目标和功能20-23
• 2.3.1 流程的概念20-21
• 2.3.2 流程管理的含义21-23
• 2.4 流程管理的相关理论23-25
• 第三章 流程管理在商业银行内部控制中的地位25-32
• 3.1 内部控制运用流程管理的必要性25-29
• 3.1.1 内部控制制度的落实内含在流程管理之中25-27
• 3.1.2 内部控制运行要求商业银行实施流程管理27-29
• 3.2 流程管理促进商业银行内部控制实施29-30
• 3.3 流程管理对风险防范的重要作用30-32
• 第四章 从流程管理角度剖析商业银行内部控制问题32-38
• 4.1 商业银行内部控制现状32-33
• 4.2 商业银行内部控制存在的问题33-36
• 4.2.1 在组织体系上存在问题33-34
• 4.2.2 在流程运行上存在问题34-36
• 4.3 商业银行内部控制存在问题成因分析36-38
• 4.3.1 粗放型经营行为导致内部控制和风险管理意识薄弱36-37
• 4.3.2 成本收益原则导致对流程管理作用于内部控制效果认识产生偏差37-38
• 第五章 商业银行加强流程管理保障内部控制的对策38-45
• 5.1 理顺流程管理手段促进内部控制38-39
• 5.1.1 加强流程设计有效性注重业务流程的优化38-39
• 5.1.2 以流程线和关键点带动内部控制整体运行39
• 5.2 规划最佳流程提高内部控制水平39-43
• 5.2.1 以流程管理为载体建立内部控制体系40-41
• 5.2.2 以流程优化、流程再造为方法推动内部控制发展41-43
• 5.3 内部控制与流程管理相结合的新思路43-45
• 第六章 案例分析45-57
• 6.1 A银行内部控制发展现状45-48
• 6.2 A银行流程优化强化内部控制的举措48-55
• 6.2.1 对授信项下单笔信贷业务流程优化加强内部控制49-52
• 6.2.2 对贷款利率审批流程优化加强内部控制52-55
• 6.3 A银行运用流程管理加强内部控制的经验和教训55-57
• 6.3.1 精简优化业务流程大幅提高业务办理效率55
• 6.3.2 将流程再造与内部控制建设有机结合55-57
• 第七章 结论与展望57-59
• 7.1 研究结论57
• 7.2 研究的不足57
• 7.3 进一步研究的展望57-59
• 参考文献59-61
• 攻读学位期间公开发表的论文61-62
• 致谢62-63

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前3条

1 李燕;;现代管理型会计信息系统的内部控制研究[J];财政监督;2006年18期

2 董爱刚;;对内部控制与流程管理关系的思考[J];东方企业文化;2012年13期

3 肖秉梅;张成;;浅议内部控制在企业管理中的应用[J];现代经济信息;2009年19期

中国硕士学位论文全文数据库 前2条

1 黄为娥;内部控制理论的新发展及其对我国的启示[D];厦门大学;2006年

2 刘光志;我国商业银行流程化改革研究[D];山东财经大学;2013年

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本文编号：1129722