农村商业银行内部资金转移定价方案设计

发布时间：2017-11-13 07:31

  本文关键词：农村商业银行内部资金转移定价方案设计

  更多相关文章： 利率市场化 精细化管理 内部资金转移定价 调整项

【摘要】：20世纪60年代,为了适应金融市场的快速发展,美国逐步开始放松利率管制,在这样的情况下,美洲银行率先使用内部资金转移定价(FTP)的方法对资金成本进行计量,并取得了很好的效果。中国金融市场的利率市场化改革起步较晚,但是近几年来利率市场化进程不断加快,最近央行又放开了存贷款利率,国内商业银行拥有了部分存贷款定价的权利,在这样的情况下,商业银行如何对资金进行精细化管理便变得尤为重要。而内部资金转移定价是国内外现代商业银行进行资金精细化管理的重要组成部分,可以实现四方面的功能:有效管理银行利率风险、合理优化资源的配置、正确引导产品的定价、公平各业务部门的绩效。国际商业银行确定内部资金转移定价模式中的期限匹配法是目前最为先进合理的定价方法。在内部资金转移模式的选择上,W.Randall Payant认为期限匹配法更适合银行资金运行的实际情况。期限匹配法的核心是根据市场收益率确定FTP曲线,根据每个业务不同,分别确定该业务内部资金转移价格。Jennifer D.Rice,Mehmet C.Kocakulah(2003),Kafafian,RobertE(2001)指出 FTP 是银行行业中非常重要的工具,当银行制定出合理的内部资金转移定价体系之后,将有助于提高银行的风险监控和盈利能力。在国内内部资金转移价格的制定方面,大多数的国内学者支持使用期限匹配法来匹配全部的资产负债业务,但是我国金融市场不够完善,缺乏公认的市场收益率曲线,这些各金融机构发布的市场收益率不能精确的反映银行存贷业务的机会收益和机会成本。国内学者认为构建FTP曲线可以先寻找市场公认的无风险收益率曲线(如上海银行间同业拆借利率),再根据各家银行具体情况将FTP收益率曲线进行调整,最终获得适用的FTP价格。本文根据国内外商业银行的内部资金转移定价体系的一般原理研究国内商业银行的内部资金转移定价方法,并尝试给江苏省内某农村商业银行的主要业务进行内部资金转移定价。本文一共分为五个部分,第一部分阐述了内部资金转移定价的研究背景和研究意义,并梳理国内外关于内部资金转移定价研究的文献综述。第二部分主要分析商业银行内部资金转移定价基本方法和功能。第三部分根据国内外其他银行的内部资金转移定价设计方案总结一般商业银行内部资金转移定价构建方法,包括内部资金转移定价曲线的构建和调整方法。第四部分是本文的核心部分,设计了针对江苏省内某农村商业银行的内部资金转移定价方案,构建了存取款定价曲线,设立了调整项,并最终给某农村商业银行每笔业务定出了内部资金转移价格。第五部分是全文的总结。
【学位授予单位】：南京农业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.35

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本文编号：1179726