我国商业银行欺诈风险的实证研究

发布时间：2020-11-02 22:49

　　 2008年以来,席卷全球的金融危机使得各大商业银行进一步认识到风险管理的重要性。近年来针对中国商业银行的一系列操作风险研究表明,与其他国际活跃银行不同,内部和外部欺诈是造成中国商业银行操作风险的主要原因,因此,防范和控制欺诈风险就具有重要的研究意义。 论文以作者从公开媒体报道中搜集到的171个发生在中国商业银行中的欺诈风险案例为基础,建立了我国商业银行欺诈风险案例库,从时间跨度、地域分布、业务类型、欺诈类型、金额区间、银行体制等不同角度对案例库中的案例进行了筛选、分类和分析。指出低频高危案件是我国商业银行欺诈风险损失的主要来源,此类欺诈风险应是商业银行重点防控的对象。而通过对案例库中数据的相关性分析和回归分析,发现商业银行所处地区的经济发展状况、业务类型、欺诈类型以及商业银行体制是影响欺诈案件损失金额的重要因素：地区经济发展状况与商业银行欺诈风险损失额度显著正相关；商业银行业务中的欺诈风险损失额度要高于其他业务中的欺诈风险损失额度；管理层欺诈所造成的损失额度要高于其他类型欺诈造成的损失额度；发生在国有商业银行中的欺诈损失额度要高于股份制银行中的欺诈损失额度。 因此,我国商业银行应针对影响欺诈案件损失金额的因素制订防控措施,如优化商业银行的股权结构、完善内部风险治理结构、优化业务结构、建立完备的欺诈风险管理流程等。
【学位单位】：合肥工业大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2010
【中图分类】：F832.2
【部分图文】：

从案件的地区分布来看，广东省、北京市、江苏省等经济发达地区无论在案件数量还是涉案金额上都很高;而贵州、宁夏、内蒙古、广西等经济欠发达地区，案件数量和涉案金额都比较小(图3一1)。
【参考文献】

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本文编号：2867691