国库现金管理对商业银行流动性的影响研究
发布时间：2020-12-10 07:13
自2001年我国正式建立国库现金管理制度以来,随着我国国库现金管理的发展,我国国库现金管理规模不断扩大,至2018年地方国库现金管理的全面建立。国库现金管理由单一的提高闲置资金使用率的方式逐渐成为一项重要的宏观调控手段,对于各方面影响也日益凸显,其中一个关键的影响方面便是对银行流动性的影响。在当前“双支柱”调控框架下,稳定银行体系流动性、控制流动性风险,避免流动性紧缺与流动性过剩,是当前阶段的重要目标,而流动性管理问题也一直是金融领域研究的重点课题。本文的主要研究目的便是研究分析国库现金管理对商业银行流动性的影响,商业银行流动性状况不仅取决于银行体系内部自身结构状况,同时也收到外部经济环境及宏观政策的影响。本文基于以往文献研究成果,一方面从理论机制上分析了国库现金管理对银行流动性的各个影响路径;另一方面,先从我国国库现金管理的操作方式及操作规模等多个方面构建指标,再收集反映我国18家大型商业银行的流动性情况的相关数据构建指标,结合宏微观角度,对两者之间进行进一步的定量分析,得出相互的影响关系。最后根据实证结果提出具有针对性的政策建议,进而推动我国国库现金管理更好的发展、协同与商业银行流...
【文章来源】：重庆工商大学重庆市
【文章页数】：85 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
各阶段国库现金管理的意义
重庆工商大学硕士学位论文14银行定期存款及发行短期国债等方式，调节银行体系流动性、国债市场流动性，达到宏观调控的作用。我国国库现金管理的发展过程中，不同阶段的意义如图2.1所示：图2.1各阶段国库现金管理的意义2.1.2国库现金管理的操作方式国库现金管理的主要方式有商业银行定期存款、买回国债、逆回购及定期发行短期债券等[61]。各方式的主要特点及关系如图2.2所示：图2.2国库现金管理操作模式当前常用的国库现金管理方式主要是商业银行定期存款和买回国债两种操作
重庆工商大学硕士学位论文16国库制度基础得前提下，进一步确定了开展国库相关业务的基本准则。从国库现金管理的角度来衡量，我国早期得委托代理模式主要存在着两个问题，首先是缺乏符合当前状况的相关制度。1994年我国实现了新的财政管理体制，即“分税制改革”。自改革以来，我国国库现金余额快速增长，大量资金由于管理制度的缺失导致在国库中闲置，未能发挥其经济效益。其次，由于在委托代理模式制度下，政府对于财政资金的收支的模式是多个账户分散收支为主体的形式，财政资金的收支出管理具有这很大程度的分散性，较高的分散性使得集中一致的进行国库现金管理极为困难。并且在该分散的管理形式下，低效的资金使用效率会导致资金管理混乱，极难实行统一的现金管理操作。传统的国库管理制度存在的问题对实行与经济发展相适应的国库现金管理操作造成了阻碍。从根源上解决这种情况的方法就是推动国库管理制度的改革，改革需要将传统混乱的管理账户形式改为国库单一账户形式，将原本分散财政收支改为集中收付制度，同时建立相应的监督体系，极大程度的提高国库现金管理操作的执行效率，使得大量闲置的国库资金充分发挥其经济效应与宏观调控作用。（1）我国国库现金管理的初级阶段随着我国经济发展速度的快速增长，我国于21世纪初正式进行国库管理制度改革，首先设立国库司后，2001年，财政部与中国人民银行制定公布了《财政国库管理制度改革试点方案》，正式确立了单一账户体系作为我国国库的基本制度，集中统一管理财政资金的收缴拨付。国库单一账户集中制的确立为我国日后制定国库现金管理方法实行国库现金管理操作打下了基矗我国改革后的国库单一账户管理体系如图2.3所示：图2.3改革后我国的国库管理体系
【参考文献】：
期刊论文
[1]国库现金管理改革中的库底目标余额测算方法研究[J]. 李春阳,徐传平. 经济理论与经济管理. 2019(12)
[2]资产证券化发展与商业银行风险——影响机制与经验证据[J]. 李佳,王晓,邓修英. 金融论坛. 2019(12)
[3]我国上市商业银行流动性风险外部影响因素的实证分析[J]. 李学彦,李泽文. 经济学家. 2019(12)
[4]流动性监管对我国货币政策的银行风险承担渠道影响研究[J]. 冯玉梅,任仪佼. 经济与管理评论. 2019(05)
[5]国内财政国库库款与货币政策:一个分析框架[J]. 周莉萍. 金融评论. 2019(04)
[6]国库资金对区域银行流动性的影响研究[J]. 王深德. 金融理论与实践. 2019(08)
[7]国库库存与货币供给关系分析[J]. 刘振海,张芳. 中国金融. 2019(08)
[8]央行经理国库与预算绩效管理协同性研究[J]. 马天龙. 地方财政研究. 2019(04)
[9]国库资金对货币政策影响的实证研究——基于协整和向量误差修正模型的计量分析[J]. 段新锋. 当代金融研究. 2019(02)
[10]后金融危机时期我国商业银行流动性风险研究[J]. 史贞,刘娅茹,王森. 国际金融研究. 2019(03)
博士论文
[1]金融发展、资本账户开放与经济增长[D]. 王思宇.中央财经大学 2018
[2]信贷扩张新环境下中国商业银行流动性权衡管理研究[D]. 钱崇秀.华南理工大学 2018
[3]中国国库资金的经济效应研究[D]. 袁庆海.吉林大学 2012
硕士论文
[1]信贷资产证券化对银行流动性风险管理的作用机制及影响因素研究[D]. 张耀辉.山东大学 2017
本文编号：2908297
【文章来源】：重庆工商大学重庆市
【文章页数】：85 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
各阶段国库现金管理的意义
重庆工商大学硕士学位论文14银行定期存款及发行短期国债等方式，调节银行体系流动性、国债市场流动性，达到宏观调控的作用。我国国库现金管理的发展过程中，不同阶段的意义如图2.1所示：图2.1各阶段国库现金管理的意义2.1.2国库现金管理的操作方式国库现金管理的主要方式有商业银行定期存款、买回国债、逆回购及定期发行短期债券等[61]。各方式的主要特点及关系如图2.2所示：图2.2国库现金管理操作模式当前常用的国库现金管理方式主要是商业银行定期存款和买回国债两种操作
重庆工商大学硕士学位论文16国库制度基础得前提下，进一步确定了开展国库相关业务的基本准则。从国库现金管理的角度来衡量，我国早期得委托代理模式主要存在着两个问题，首先是缺乏符合当前状况的相关制度。1994年我国实现了新的财政管理体制，即“分税制改革”。自改革以来，我国国库现金余额快速增长，大量资金由于管理制度的缺失导致在国库中闲置，未能发挥其经济效益。其次，由于在委托代理模式制度下，政府对于财政资金的收支的模式是多个账户分散收支为主体的形式，财政资金的收支出管理具有这很大程度的分散性，较高的分散性使得集中一致的进行国库现金管理极为困难。并且在该分散的管理形式下，低效的资金使用效率会导致资金管理混乱，极难实行统一的现金管理操作。传统的国库管理制度存在的问题对实行与经济发展相适应的国库现金管理操作造成了阻碍。从根源上解决这种情况的方法就是推动国库管理制度的改革，改革需要将传统混乱的管理账户形式改为国库单一账户形式，将原本分散财政收支改为集中收付制度，同时建立相应的监督体系，极大程度的提高国库现金管理操作的执行效率，使得大量闲置的国库资金充分发挥其经济效应与宏观调控作用。（1）我国国库现金管理的初级阶段随着我国经济发展速度的快速增长，我国于21世纪初正式进行国库管理制度改革，首先设立国库司后，2001年，财政部与中国人民银行制定公布了《财政国库管理制度改革试点方案》，正式确立了单一账户体系作为我国国库的基本制度，集中统一管理财政资金的收缴拨付。国库单一账户集中制的确立为我国日后制定国库现金管理方法实行国库现金管理操作打下了基矗我国改革后的国库单一账户管理体系如图2.3所示：图2.3改革后我国的国库管理体系
【参考文献】：
期刊论文
[1]国库现金管理改革中的库底目标余额测算方法研究[J]. 李春阳,徐传平. 经济理论与经济管理. 2019(12)
[2]资产证券化发展与商业银行风险——影响机制与经验证据[J]. 李佳,王晓,邓修英. 金融论坛. 2019(12)
[3]我国上市商业银行流动性风险外部影响因素的实证分析[J]. 李学彦,李泽文. 经济学家. 2019(12)
[4]流动性监管对我国货币政策的银行风险承担渠道影响研究[J]. 冯玉梅,任仪佼. 经济与管理评论. 2019(05)
[5]国内财政国库库款与货币政策:一个分析框架[J]. 周莉萍. 金融评论. 2019(04)
[6]国库资金对区域银行流动性的影响研究[J]. 王深德. 金融理论与实践. 2019(08)
[7]国库库存与货币供给关系分析[J]. 刘振海,张芳. 中国金融. 2019(08)
[8]央行经理国库与预算绩效管理协同性研究[J]. 马天龙. 地方财政研究. 2019(04)
[9]国库资金对货币政策影响的实证研究——基于协整和向量误差修正模型的计量分析[J]. 段新锋. 当代金融研究. 2019(02)
[10]后金融危机时期我国商业银行流动性风险研究[J]. 史贞,刘娅茹,王森. 国际金融研究. 2019(03)
博士论文
[1]金融发展、资本账户开放与经济增长[D]. 王思宇.中央财经大学 2018
[2]信贷扩张新环境下中国商业银行流动性权衡管理研究[D]. 钱崇秀.华南理工大学 2018
[3]中国国库资金的经济效应研究[D]. 袁庆海.吉林大学 2012
硕士论文
[1]信贷资产证券化对银行流动性风险管理的作用机制及影响因素研究[D]. 张耀辉.山东大学 2017
本文编号：2908297
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