上市公司财务违规处罚效应研究 ——以大智慧股份为例

发布时间：2021-03-16 02:30

　　我国证券市场形成至今,作为证券市场中的重要组成部分——上市公司,却屡屡传出会计舞弊等丑闻,从郑百文事件、银广夏舞弊到如今的欣泰电气、万福生科等都给证券市场带来了不小的冲击,也极大损害着中小股东的利益。财务违规处罚作为一种强有力的规范市场的工具,其在对违反原则的上市公司及相关人员进行处罚的同时,也是对其他市场参与者的一种警醒。纵观我国目前的证券监管机制,形成了以中国证监会为代表的行政处罚体系,通过监管体系的完善,以独立的身份对上市公司进行监督,充分发挥其“公众看门人”的作用。基于财务违规而被处罚这样一前提,受处罚的企业会产生怎样的效应?被处罚后的上市公司其管理层是否会在履职过程中更为勤勉?市场又会如何反应?企业经营效益会发生怎样的变化?本文基于以上背景,对因财务违规而被处罚的大智慧股份公司进行研究,全面分析其被处罚的事件过程和原因,并对其被处罚前后的情况进行分析,从而考证上市公司财务违规处罚的具体效应。本文在内容上,首先,对国内外有关证券监管制度、上市公司违规行为动因、财务违规处罚效应的相关文献进行了梳理和总结。其次,结合论文的研究思路,对声誉理论、政府管制理论、投资者保护理论和市场失灵... 

【文章来源】：云南财经大学云南省

【文章页数】：79 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

论文框架结构图

大智慧股份控股情况

净利润率对比图


本文编号：3085246