中国农业银行S分行内部控制评价的优化对策

发布时间：2021-04-14 14:59

　　当前国际经济的快速发展带动国内外金融环境的急剧变化,作为传统的金融市场中具有重要地位的银行体系也开始不断改革拓展自身的业务范围。保险、基金、信托等之前严格限制银行沾染的领域在当下其界限也已不复存在。随着当前智能化领域的延伸以及互联网金融的快速发展,银行业借助拥有广大客户群体推出层出不穷现代化金融产品,不断扩充自身规模。但是在这个利率市场化以及金融信息化流行的当下,银行在大肆扩张的同时,其经营和风险管理的有效内部监控执行正在面临着严重挑战。近些年来特别是2016年来内部控制违规案例频发正在敲响警钟。虽然商业银行都建立了自己的内部控制制度以及对应的评价监督体系,但是出现当前的情况说明其内部控制评价体系仍然存在问题,当下更应当格外注重内部控制评价体系建设,加快推行内部控制评价体系合规建设以优化当下的监管显得尤为重要。中国农业银行S分行作为国有大型银行在东北重要二级分行。在当下东北老工业基地不断振兴形式下,其借助这一发展机遇不断拓展自身业务,提升业绩水平。但是其也面临着经营和风险管理压力。在不断提升市场占有率和拓展营业分支机构网点中,其也存在运营中内部控制评价体系不够完善的不足,这不利于其长期... 

【文章来源】：辽宁大学辽宁省 211工程院校

【文章页数】：74 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

S分行组织结构图

26图2-3S分行内部控制问题梳理这也在一个侧面说明当前的内部控制评价虽然已经很是完备，但是面对纷繁复杂的形式变化，以及日益扩张的网点机构设置，其内部控制评价仍然存在着一定的问题。其评价体系具体欠缺如下：2.4.1内部控制评价部分指标权重不合理S分行作为一个地方机构，在落实总行的各项规定时，由于一些条款描述比较模糊，使得在实际执行过程中依据不足，这主要是因为总行在制定方案时没有充分考虑到分支机构的实际情况，使得政策很难得到有效的落实。一方面必须与总行的评价体系保持一致性，另一方面又要符合自身现状，因此内控评价机制的构建需要灵活处理，以实际效果为准绳。就比如当前的S分行的内部控制评价计分表对于控制活动的相应指标的评价权重需要进行一定的调整，因为当前在2019年的检查中以及自身的跟银行内部合规人员的交流之中可以了解到当前银行的业务发展日趋快速化，而且人员的补充也日

41图3-2风险评价指标体系在构造号层次结构后，进行判断矩阵的构造。这里的数据一般都是采用专家打分的方式。通过根据相关行内的合规管理人员沟通。最后选取两位省分行合规领导以及三名各分支机构的合规负责人分别进行打分。我们将专家的打分也都进行了一次性检验，剔除其中不符合要求的专家打分。最后我们得到了指标层的判断矩阵如下表所示表3-7指标层的判断矩阵表1C2C3C4C信贷业务1C1324风险资产业务2C3132运营业务3C2313人员控制业务4C4231

【参考文献】：
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硕士论文
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本文编号：3137523