兴业银行财务绩效评价研究
发布时间：2021-07-27 20:37
随着金融业改革不断深入、行业监管愈加严格及金融市场竞争愈加激化,银行业的经营方式发生了巨大的变化。商业银行财务绩效评价及风险管理成为人们关注的重点对象。财务绩效是衡量商业银行经营水平与管理效果的重要标准,财务绩效评价体系完善程度关系着商业银行自身发展状况,同时也影响着整个银行业的发展。通过建立科学的评价体系,对银行财务绩效进行综合研究,找出商业银行在经营管理方面存在的问题与隐患,并提出针对性的改进建议,具有非常重要的现实意义。本文以兴业银行为例,借鉴了骆驼评级体系的5个方面,结合兴业银行实际情况选取12个指标,构建适合兴业银行财务绩效评价的指标体系。首先,对兴业银行基本情况以及近11年的财务情况进行分析,分析结果显示兴业银行近11年财务绩效整体呈现上升趋势。第二,本文选取15家同类的商业银行作为对比样本,截取2018年的各银行财务指标数据,运用因子分析方法对16家银行的财务绩效进行综合评分。兴业银行与其他银行评分结果对比显示,兴业银行在安全成长能力和管理水平方面表现不错,但资本充足性和盈利能力排名靠后。兴业银行财务绩效综合得分0.1886,在16家商业银行中排名第14,表示兴业银行与其...
【文章来源】：西北民族大学甘肃省
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
兴业银行资本充足性指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）
14根据国际上资产质量划分标准，按照资产风险大小分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，其中次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。1.不良贷款率不良贷款额与贷款总额的比值为不良贷款率，该比率也是衡量银行业资产的重要指标，其的高低直接关系到兴业银行的正常经营情况，比率越高，说明兴业银行信贷管理方面存在问题，资产业务违约的可能性越大；比率越低，则资产业务违约的可能性低。图3.2兴业银行不良贷款率指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）由图3.2所示，2007—2011年，兴业银行的不良贷款率不断下降，2011年，兴业银行不良资产率仅为0.38%，远低于商业银行的平均水平，之后强势反弹，在2016年达到1.65%，整个银行业不良贷款率才为1.14%，远高于平均水平。可以看出兴业银行在宏观经济不断繁荣的背景下，迅速扩大业务，增进活力，但在不断扩张的背后也潜在着一些危机，当经济发生波动时，由于不良资产大幅度的提高，兴业银行的资金流动会受到影响，而且其资产运用也会受到限制，导致银行的经营效率降低。2018年12月31日，兴业银行不良贷款总额高达461.4亿元，比2017年增加了74.86亿元。兴业银行近几年一直居高不下的不良贷款率，犹如一个积压的包袱，给银行的发展带来隐患，兴业银行管理层应该加强重视。2.贷款集中度贷款集中度也是分析兴业银行资产质量重要指标，贷款集中度反映贷款无法收回的风险，主要涉及两个指标，分别是银行对单一最大客户贷款比例和最大十
15家客户贷款比例。商业银行集中度监管部门的标准是银行对单一最大客户贷款比例不能超过10%，银行对最大十家客户贷款比例不能超过50%。图3.3兴业银行贷款集中度指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）如图3.3所示，自2009—2014年，兴业银行单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例处于较高水平，单一最大客户贷款比例在09年达到38.71%，远高于其他年份。近几年单一最大客户贷款比例整体处于下降趋势，连续四年都处于15%以下；最大十家客户贷款比例在这11年期间是出现略微的上升后又降了下来，整体趋势也是下降的。两个比例整体下降趋势（尤其在近几年的下降最为明显），说明兴业银行更好的分散了贷款的集中度风险，更有利于兴业银行的资产风险管理。图3.4兴业银行贷款拨备率指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）由图3.4所示，兴业银行贷款拨备率自07年开始逐年增加，呈现直线型的
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于ANP的军队院校财务绩效评价指标体系研究[J]. 张磊,王智利,马全跃. 价值工程. 2019(31)
[2]人力资本对商业银行财务绩效影响的实证分析[J]. 王翊覃,王跃武. 统计与决策. 2019(10)
[3]金融科技对商业银行财务绩效的影响研究——以平安银行为例[J]. 温美琴,曹莉. 市场周刊. 2019(02)
[4]互联网金融冲击下商业银行的发展模式研究[J]. 马帅. 财经界(学术版). 2019(02)
[5]AHP在有线电视企业财务绩效评价中的应用研究[J]. 史兹国,邢亚彬. 现代信息科技. 2018(12)
[6]基于因子分析法的企业财务绩效评价——以无人驾驶汽车行业为例[J]. 马丽英,郭惠珍. 池州学院学报. 2018(04)
[7]我国上市商业银行财务绩效评价研究——基于25家上市商业银行财务数据的实证分析[J]. 王巧霞. 会计之友. 2018(10)
[8]城市商业银行竞争力分析（2009-2016）——基于横向对比与动态发展的视角[J]. 陈一洪. 新金融. 2017(09)
[9]基于因子分析法的中国上市商业银行财务绩效评价实证研究——以16家上市银行2015年年报数据为基础[J]. 冯帆,温万祥. 当代经济. 2017(15)
[10]我国上市商业银行财务绩效分析——沃尔评分法的应用[J]. 王秀珍. 江西科技师范大学学报. 2016(05)
本文编号：3306500
【文章来源】：西北民族大学甘肃省
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
兴业银行资本充足性指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）
14根据国际上资产质量划分标准，按照资产风险大小分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，其中次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。1.不良贷款率不良贷款额与贷款总额的比值为不良贷款率，该比率也是衡量银行业资产的重要指标，其的高低直接关系到兴业银行的正常经营情况，比率越高，说明兴业银行信贷管理方面存在问题，资产业务违约的可能性越大；比率越低，则资产业务违约的可能性低。图3.2兴业银行不良贷款率指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）由图3.2所示，2007—2011年，兴业银行的不良贷款率不断下降，2011年，兴业银行不良资产率仅为0.38%，远低于商业银行的平均水平，之后强势反弹，在2016年达到1.65%，整个银行业不良贷款率才为1.14%，远高于平均水平。可以看出兴业银行在宏观经济不断繁荣的背景下，迅速扩大业务，增进活力，但在不断扩张的背后也潜在着一些危机，当经济发生波动时，由于不良资产大幅度的提高，兴业银行的资金流动会受到影响，而且其资产运用也会受到限制，导致银行的经营效率降低。2018年12月31日，兴业银行不良贷款总额高达461.4亿元，比2017年增加了74.86亿元。兴业银行近几年一直居高不下的不良贷款率，犹如一个积压的包袱，给银行的发展带来隐患，兴业银行管理层应该加强重视。2.贷款集中度贷款集中度也是分析兴业银行资产质量重要指标，贷款集中度反映贷款无法收回的风险，主要涉及两个指标，分别是银行对单一最大客户贷款比例和最大十
15家客户贷款比例。商业银行集中度监管部门的标准是银行对单一最大客户贷款比例不能超过10%，银行对最大十家客户贷款比例不能超过50%。图3.3兴业银行贷款集中度指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）如图3.3所示，自2009—2014年，兴业银行单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例处于较高水平，单一最大客户贷款比例在09年达到38.71%，远高于其他年份。近几年单一最大客户贷款比例整体处于下降趋势，连续四年都处于15%以下；最大十家客户贷款比例在这11年期间是出现略微的上升后又降了下来，整体趋势也是下降的。两个比例整体下降趋势（尤其在近几年的下降最为明显），说明兴业银行更好的分散了贷款的集中度风险，更有利于兴业银行的资产风险管理。图3.4兴业银行贷款拨备率指标（数据来源：兴业银行2007—2018年年报）由图3.4所示，兴业银行贷款拨备率自07年开始逐年增加，呈现直线型的
【参考文献】：
期刊论文
[1]基于ANP的军队院校财务绩效评价指标体系研究[J]. 张磊,王智利,马全跃. 价值工程. 2019(31)
[2]人力资本对商业银行财务绩效影响的实证分析[J]. 王翊覃,王跃武. 统计与决策. 2019(10)
[3]金融科技对商业银行财务绩效的影响研究——以平安银行为例[J]. 温美琴,曹莉. 市场周刊. 2019(02)
[4]互联网金融冲击下商业银行的发展模式研究[J]. 马帅. 财经界(学术版). 2019(02)
[5]AHP在有线电视企业财务绩效评价中的应用研究[J]. 史兹国,邢亚彬. 现代信息科技. 2018(12)
[6]基于因子分析法的企业财务绩效评价——以无人驾驶汽车行业为例[J]. 马丽英,郭惠珍. 池州学院学报. 2018(04)
[7]我国上市商业银行财务绩效评价研究——基于25家上市商业银行财务数据的实证分析[J]. 王巧霞. 会计之友. 2018(10)
[8]城市商业银行竞争力分析（2009-2016）——基于横向对比与动态发展的视角[J]. 陈一洪. 新金融. 2017(09)
[9]基于因子分析法的中国上市商业银行财务绩效评价实证研究——以16家上市银行2015年年报数据为基础[J]. 冯帆,温万祥. 当代经济. 2017(15)
[10]我国上市商业银行财务绩效分析——沃尔评分法的应用[J]. 王秀珍. 江西科技师范大学学报. 2016(05)
本文编号：3306500
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