A商业银行内部控制研究
发布时间：2022-10-30 14:34
我国经济步入新常态以来,金融监管、经济形势、科技变革、转型发展等方面的新变化对银行内部控制提供了新的要求,一是“宽进严管”成为当前监管机构新思路,监管处罚力度和金额大幅攀升,使得银行业合规管理压力和违规成本显著上升。二是经济增速阶段性回落,商业银行面临着资产质量控制压力增大、外部欺诈风险日趋多样化和内控案防形势更加严峻的风险。如何构建一个有效的内控体系,成为商业银行持续经营中面临的一个课题。本文以A银行作为研究对象,通过研究A银行内部控制管理的现状,结合近年来A银行的风险案例,对标银行监管要求和同业实践,找出风险事件产生的原因和内部控制存在的问题,进而提出优化A银行内部控制建设的对策建议。全文分为五个部分,第一部分是绪论,对本文的研究背景和意义进行了简要介绍:即在新常态下,由于内外部环境新变化对银行内部控制提供了新的要求,使得A银行面临着更加严峻的外部风险挑战,这就要求A银行需建立一套与自身业务规模相匹配的内部控制管理体系,切实提高合规经营能力。第二部分为理论介绍,主要包括委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论、内部控制理论、内部控制和风险管理之间的关系、商业银行内部控制特点及局限...
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景及意义
一、研究背景
二、研究意义
第二节 国内外研究综述
一、国外研究综述
二、国内研究综述
第三节 研究方法及内容
一、研究方法
二、研究内容
第四节 本文的创新及不足
一、主要创新点
二、不足之处
第二章 相关概念及理论基础
第一节 商业银行风险管理相关理论
一、委托代理理论
二、信息不对称理论
三、商业银行风险管理理论
第二节 内部控制与风险管理的关系
第三节 商业银行内部控制分析
一、商业银行内部控制的起源和发展
二、内部控制的含义
三、内部控制的要素
四、商业银行内部控制的特点
五、内部控制的意义和作用
六、商业银行内部控制的局限性
本章小结
第三章 A银行内部控制现状、问题及原因分析
第一节 A银行内部控制现状
一、A银行内部控制职责管理现状
二、A银行内部控制措施管理现状
三、A银行内部控制保障管理现状
四、A银行内部控制评价管理现状
五、A银行内部控制监督管理现状
第二节 A银行内部控制存在的问题
一、内部控制主体责任界定不明
二、风险评估与识别能力存在短板
三、内控措施不完善、制度执行不到位
四、信息系统支持不足
五、内部控制评价运用不及时全面
六、内部控制监督整改不到位
第三节 A银行内部控制问题的原因分析
一、尚未形成良好的内部控制环境
二、内控管理“系统化”不足,评价方式落后
三、内部控制活动执行力不足
四、信息交流与监督评价机制不完善
本章小结
第四章 A银行内部控制的优化建议
第一节 内部控制职责层面
一、明确内部控制角色
二、优化合规管理员配置
第二节 内部控制措施层面
一、梳理业务流程
二、完善风险识别评估机制
三、定期完成制度更新
四、强化员工管理和制度执行
第三节 内部控制保障层面
一、加强信息化建设
二、提高数据利用效率
第四节 内部控制评价层面
一、健全内控评价机制
二、完善缺陷认定标准
三、加强内控评价运用
第五节 内部控制监督层面
本章小结
第五章 结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]风险管理视角下商业银行内控机制探析[J]. 韩白雪. 商讯. 2019(33)
[2]基于商业银行内控之上的风险控制分析[J]. 孙茹亭. 金融经济. 2019(18)
[3]我国银行内部控制存在的问题及对策建议[J]. 邓敏. 银行家. 2019(09)
[4]博弈视角下的商业银行风险事件管理研究[J]. 陆岷峰,杨亮. 黑龙江社会科学. 2019(04)
[5]商业银行内部控制失效研究——以浦发银行为例[J]. 黄淑珍. 现代商贸工业. 2019(19)
[6]商业银行内部控制问题思考及完善研究[J]. 潘翠娥. 中国乡镇企业会计. 2019(05)
[7]对商业银行合规管理与金融法治建设的思考[J]. 杨贵院. 银行家. 2019(05)
[8]大型商业银行绩效考核问题的几点思考[J]. 杜后扬,李卢霞. 银行家. 2019(04)
[9]论建设银行内部控制现状及完善对策[J]. 李文忠. 全国流通经济. 2019(06)
[10]商业银行内部控制问题与对策浅析[J]. 耿正星. 江苏商论. 2019(02)
硕士论文
[1]中国银行XT分行内部控制研究[D]. 吴维.湘潭大学 2017
[2]我国国有商业银行全面风险管理体系研究[D]. 葛雯雯.上海外国语大学 2012
[3]我国商业银行内部控制现状与对策研究[D]. 池丽婷.内蒙古大学 2010
[4]金融危机下我国国有商业银行内部控制问题探讨[D]. 周蔓卿.首都经济贸易大学 2010
本文编号：3699071
【文章页数】：69 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景及意义
一、研究背景
二、研究意义
第二节 国内外研究综述
一、国外研究综述
二、国内研究综述
第三节 研究方法及内容
一、研究方法
二、研究内容
第四节 本文的创新及不足
一、主要创新点
二、不足之处
第二章 相关概念及理论基础
第一节 商业银行风险管理相关理论
一、委托代理理论
二、信息不对称理论
三、商业银行风险管理理论
第二节 内部控制与风险管理的关系
第三节 商业银行内部控制分析
一、商业银行内部控制的起源和发展
二、内部控制的含义
三、内部控制的要素
四、商业银行内部控制的特点
五、内部控制的意义和作用
六、商业银行内部控制的局限性
本章小结
第三章 A银行内部控制现状、问题及原因分析
第一节 A银行内部控制现状
一、A银行内部控制职责管理现状
二、A银行内部控制措施管理现状
三、A银行内部控制保障管理现状
四、A银行内部控制评价管理现状
五、A银行内部控制监督管理现状
第二节 A银行内部控制存在的问题
一、内部控制主体责任界定不明
二、风险评估与识别能力存在短板
三、内控措施不完善、制度执行不到位
四、信息系统支持不足
五、内部控制评价运用不及时全面
六、内部控制监督整改不到位
第三节 A银行内部控制问题的原因分析
一、尚未形成良好的内部控制环境
二、内控管理“系统化”不足,评价方式落后
三、内部控制活动执行力不足
四、信息交流与监督评价机制不完善
本章小结
第四章 A银行内部控制的优化建议
第一节 内部控制职责层面
一、明确内部控制角色
二、优化合规管理员配置
第二节 内部控制措施层面
一、梳理业务流程
二、完善风险识别评估机制
三、定期完成制度更新
四、强化员工管理和制度执行
第三节 内部控制保障层面
一、加强信息化建设
二、提高数据利用效率
第四节 内部控制评价层面
一、健全内控评价机制
二、完善缺陷认定标准
三、加强内控评价运用
第五节 内部控制监督层面
本章小结
第五章 结论
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]风险管理视角下商业银行内控机制探析[J]. 韩白雪. 商讯. 2019(33)
[2]基于商业银行内控之上的风险控制分析[J]. 孙茹亭. 金融经济. 2019(18)
[3]我国银行内部控制存在的问题及对策建议[J]. 邓敏. 银行家. 2019(09)
[4]博弈视角下的商业银行风险事件管理研究[J]. 陆岷峰,杨亮. 黑龙江社会科学. 2019(04)
[5]商业银行内部控制失效研究——以浦发银行为例[J]. 黄淑珍. 现代商贸工业. 2019(19)
[6]商业银行内部控制问题思考及完善研究[J]. 潘翠娥. 中国乡镇企业会计. 2019(05)
[7]对商业银行合规管理与金融法治建设的思考[J]. 杨贵院. 银行家. 2019(05)
[8]大型商业银行绩效考核问题的几点思考[J]. 杜后扬,李卢霞. 银行家. 2019(04)
[9]论建设银行内部控制现状及完善对策[J]. 李文忠. 全国流通经济. 2019(06)
[10]商业银行内部控制问题与对策浅析[J]. 耿正星. 江苏商论. 2019(02)
硕士论文
[1]中国银行XT分行内部控制研究[D]. 吴维.湘潭大学 2017
[2]我国国有商业银行全面风险管理体系研究[D]. 葛雯雯.上海外国语大学 2012
[3]我国商业银行内部控制现状与对策研究[D]. 池丽婷.内蒙古大学 2010
[4]金融危机下我国国有商业银行内部控制问题探讨[D]. 周蔓卿.首都经济贸易大学 2010
本文编号：3699071
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