J银行不良资产处置方式选择分析

发布时间：2024-05-19 13:43

　　随着经济发展的转型,我国经济下行压力增大。2015年以来,中国经济发展进入新常态,经济结构调整不断,我国各商业银行业绩增速下滑明显,商业银行的不良资产余额也随之日益增加,根据银保监会统计,从2015年到2018年,我国商业银行的贷款规模增长了11.2%,不良率指标增长了0.3个百分点。在不良率迅速攀升的背景下,各家商业银行急需寻找到一种能够快速高效的“降低”不良贷款指标的方法,而无论是贷款重组、打包转让、亦或是诉讼清收,都无法满足商业银行快速、大量处置不良贷款的需求。与此同时,2017年,财政部颁布了新版的《金融企业呆账核销管理办法》,这一新办法与旧办法相比,最为突出的特点就是增强了商业银行化解问题类资产的能力。那么,财政部这一新办法的出台,对于商业银行的不良贷款处置会带来什么样的影响呢。本文以J银行为例来探究这一影响。在J银行不良贷款处置分析中,分别以重组及核销作为表内表外处置方式的代表。对比发现,2015年至2018年之间,J银行不良贷款总额逐年增加,而J银行却逐步压缩了重组了规模,同时快速增加核销规模,尤其是在2017年新版《核销管理办法》出台后2018年,J银行不良贷款核销总额...

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【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3-1:通道模式机构示意图

通道模式中,商业银行组包工作与普通不良资产包转让相同,即开展尽职调查及资产定价,并履行规定程序,将不良资产包转让至AMC。通道模式的不同之处在于,商业银行同时设立转让规模相匹配的资管计划,由商业银行理财资金认购,AMC将资产包收益权转让给资管计划。资管计划向AMC支付资产包收益转....

图4-12015年-2018年J银行不良贷款指标对比图

虽然J银行未披露2018年具体的计提金额及转回金额,但从计提/转回净额中可以看到,该年度的计提/转回净额已大于2017年的计提近,J银行在2018年增大了拨备的计提力度,这直接导致了本年度资产减值损失增加。2018年,J银行的不良贷款总额增加,同时加大核销力度,资产损失也在增加,....

图4-22015年-2018年J银行重组贷款与核销贷款余额对比图

从表中可以看出,J银行重组贷款总额逐年减少,且在不良类贷款中的占比也逐年下降。很明显,J银行采取重组手段化解的不良贷款越来越少。重组贷款减少的同时,核销及转让的余额增加。2015年末,J银行重组贷款余额329亿元,到2018年末,重组贷款余额仅为94亿元,下降171.4%。而核销....

本文编号：3978121