建设银行黑龙江省分行会计业务操作风险管理研究

发布时间：2017-08-17 17:12

  本文关键词：建设银行黑龙江省分行会计业务操作风险管理研究

  更多相关文章： 商业银行 会计业务 操作风险

【摘要】：商业银行经营活动的信息源头是会计业务,银行的全部经营成果都须通过会计业务操作来实现。近年来,国际国内商业银行频发要案大案,且多为操作风险引发的案件,其中会计业务领域已经成为重要发案部门。我国的银行业按照WTO的规则在2006年底已全面开放。从这以后我国银行业面对的不仅仅是股改上市,而更是对风险管理和收益高度的掌控。而商业银行业务的每一个环节中都存在风险。因此,制定切实有效的防范对策及加强对会计操作风险成因的分析,并将风险管理的管理理念贯彻于经营业务操作中,使每一位银行会计从业人员的下意识的控制操作风险,为实现银行业务长期持续、有效发展提供保障,在这样的环境和情况下,研究银行会计操作风险管理系统,建立健全内部控制,提高其抗风险能力就变得更为突出,且更具重要的现实意义。本文通过论述建设银行黑龙江省分行会计业务操作风险面临的内外部压力,对建设银行黑龙江省分行会计业务具体框架的阐述,对黑龙江建行对公柜面各类业务面临的风险及其风险成因进行了逐项阐述,对已识别的操作风险选择评估方法,同时结合建设银行黑龙江省分行实际情况加以运用,并提出完善建设银行黑龙江省分行会计业务操作风险管理的对策,阐述其基本思路,列举风险控制及缓释的主要策略,并针对部分常见会计业务活动提出操作风险的防范策略。
【关键词】：商业银行 会计业务 操作风险
【学位授予单位】：哈尔滨理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 绪论11-17
• 1.1 研究背景11
• 1.2 研究目的与意义11-12
• 1.2.1 研究目的11-12
• 1.2.2 研究意义12
• 1.3 国内外研究现状12-14
• 1.3.1 境外研究现状12-13
• 1.3.2 国内研究现状13-14
• 1.4 主要研究内容与方法14-17
• 1.4.1 主要研究内容14-15
• 1.4.2 主要研究方法15
• 1.4.3 本文的技术路线15-17
• 第2章 黑龙江省建行会计业务操作管理现状17-23
• 2.1 黑龙江建行整体介绍17
• 2.2 黑龙江建行会计业务概况17-18
• 2.2.1 会计业务主要业务17-18
• 2.2.2 会计业务主要功能18
• 2.3 黑龙江建行会计业务操作流程18-22
• 2.3.1 银行结算账户19-20
• 2.3.2 支付结算业务20-21
• 2.3.3 银行卡21-22
• 2.3.4 结算方式22
• 2.4 本章小结22-23
• 第3章 黑龙江建行会计业务操作流程风险分析23-31
• 3.1 黑龙江建行会计业务操作风险管理影响因素分析23-25
• 3.1.1 外部影响因素23-24
• 3.1.2 内部影响因素24-25
• 3.2 单位结算账户管理操作风险25
• 3.2.1 账户开立业务操作风险25
• 3.2.2 账户变更撤销等业务操作风险25
• 3.3 支付结算业务操作风险25-27
• 3.3.1 日常业务中存在操作风险25-26
• 3.3.2 与单位账务核对工作执行不力隐含风险26-27
• 3.4 银行卡重要单证及重要物品等操作风险27-28
• 3.4.1 银行卡及重要空白凭证27
• 3.4.2 会计印章及重要物品27-28
• 3.5 主要结算方式中存在的操作风险28-29
• 3.5.1 现金28
• 3.5.2 外汇买卖业务操作风险28
• 3.5.3 银行内部账务核算及账务核对操作风险28-29
• 3.5.4 其他业务操作风险29
• 3.6 其他操作风险29-30
• 3.7 本章小结30-31
• 第4章 黑龙江建行会计操作风险评估和内控设计31-36
• 4.1 黑龙江建行会计业务操作风险评估31
• 4.2 黑龙江建行操作风险内部控制设计目标31-32
• 4.2.1 操作风险内部控制管理总体目标31-32
• 4.2.2 操作风险内部控制管理具体目标32
• 4.3 黑龙江建行操作风险内部控制环境的建立32-35
• 4.3.1 操作风险识别及评估33
• 4.3.2 操作风险内部控制措施33
• 4.3.3 操作风险信息沟通33-34
• 4.3.4 操作风险监督评价与纠正34-35
• 4.4 本章小结35-36
• 第5章 黑龙江建行会计业务操作风险管理防范策略36-48
• 5.1 黑龙江建行会计业务操作风险控制的基本思路36-38
• 5.1.1 风险规避36
• 5.1.2 风险承担36-37
• 5.1.3 风险降低37
• 5.1.4 风险转移37-38
• 5.2 黑龙江建行会计业务操作风险控制及缓释的主要方法38-43
• 5.2.1 内部控制措施38-39
• 5.2.2 流程和系统控制39-40
• 5.2.3 人员管理40-41
• 5.2.4 保险41
• 5.2.5 业务连续性管理41-42
• 5.2.6 业务外包42-43
• 5.3 黑龙江建行会计业务主要业务活动操作风险对策43-47
• 5.3.1 存款及柜台业务操作风险控制43-44
• 5.3.2 银行卡业务操作风险控制44
• 5.3.3 电子银行操作风险控制44-45
• 5.3.4 信息系统操作风险控制45-47
• 5.4 本章小结47-48
• 结论48-49
• 参考文献49-52
• 致谢52-53
• 个人简介53

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 张吉光;别再无视操作风险了[J];数字财富;2004年09期

2 ;操作风险的四大认识误区[J];中国货币市场;2004年10期

3 ;高度重视操作风险[J];福建金融;2005年05期

4 高洋;外汇交易操作风险分析[J];内蒙古财经学院学报;2005年02期

5 林雪莲;银行业操作风险分析的基本思路和控制方法[J];新疆金融;2005年07期

6 陈刚;论基层央行操作风险的控制与防范[J];济南金融;2005年08期

7 刘先刚;明晰操作权可减少操作风险[J];银行家;2005年09期

8 夏志凌;我国银行业操作风险及对策探析[J];中国民营科技与经济;2005年08期

9 朱德海;防范操作风险 规范业务发展[J];现代金融;2005年11期

10 叶蓓;;操作风险及管理:风险管理新框架[J];经济论坛;2005年24期

中国重要会议论文全文数据库 前9条

1 王娟;;一种基于粗糙集理论的操作风险判别方法[A];科学发展观与系统工程——中国系统工程学会第十四届学术年会论文集[C];2006年

2 邹薇;李晶晶;;我国银行体系操作风险实证研究——基于蒙特卡洛模拟的损失分布法[A];第十一届中国技术管理（2014`MOT）年会论文集[C];2014年

3 姜学权;;浅谈如何降低运行人员精神状态欠佳时的操作风险[A];2009年云南电力技术论坛论文集（文摘部分）[C];2009年

4 刘有政;;商业银行操作风险与内部控制建设[A];中国内部审计协会现代企业风险管理论文汇编（上册）[C];2005年

5 姚凤阁;温红梅;;银行业操作风险混沌特征识别——基于小数据量法的研究[A];第十二届中国管理科学学术年会论文集[C];2010年

6 四川省邮政储汇局课题组;;试论信息化风险控制平台在防范金融业务操作风险中的作用[A];四川省通信学会2006年学术年会论文集（二）[C];2006年

7 中国建设银行风险管理部课题组;顾京圃;;商业银行操作风险管理框架研究[A];银行与投资——中国投资学会2005—2006年度获奖科研课题选编[C];2005年

8 黎仁华;马丽莎;;商业银行风险预警测度指标的定位分析——基于操作风险导向的审计模式[A];中国会计学会财务成本分会2006年年会暨第19次理论研讨会论文集（下）[C];2006年

9 张晨;胡丹;;基于IE“连续改善”思想的我国商业银行操作风险度量模型[A];第八届中国管理科学学术年会论文集[C];2006年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 赵旭峰;对操作风险理解勿入三误区[N];中国城乡金融报;2005年

2 易宪容;规避操作风险是银行改革核心[N];中国经济时报;2005年

3 品晶（作者为中国农业银行昆山市支行）;操作风险认识误区及危害[N];江苏经济报;2005年

4 本报记者 戴磊;建立工作体系和技术体系应对操作风险[N];金融时报;2007年

5 山东省临邑县农村信用合作联社 张峰 王萍萍;警惕大联保体贷款操作风险[N];中华合作时报;2013年

6 记者 孟扬;管控操作风险是银行业永恒主题[N];金融时报;2013年

7 张勇;严防操作风险 向案件说“不”[N];中国城乡金融报;2005年

8 实习记者 于宗英;农行开展法人客户信贷操作风险大检查[N];中国城乡金融报;2005年

9 记者 李淑芳 通讯员 张立华;抚州分行配备操作风险经理[N];中国城乡金融报;2005年

10 农总行信贷管理部信贷风险评级管理处供稿;操作风险量化方法现状[N];中国城乡金融报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 温红梅;中国商业银行操作风险的度量与控制研究[D];哈尔滨工业大学;2008年

2 王晓东;银行业操作风险研究[D];西南财经大学;2008年

3 厉吉斌;中国商业银行操作风险管理研究[D];上海交通大学;2007年

4 任有泉;中国商业银行操作风险管理研究[D];天津大学;2006年

5 丰吉闯;商业银行操作风险与系统性风险度量研究[D];中国科学技术大学;2012年

6 林龙腾;商业银行操作风险管理研究[D];华侨大学;2015年

7 宋坤;金融机构操作风险的度量及实证研究[D];西南财经大学;2013年

8 赵蕾;保险企业操作风险度量研究[D];同济大学;2007年

9 潘建国;基于非直接损失性的商业银行操作风险度量研究[D];天津财经大学;2007年

10 张宏毅;中国商业银行操作风险计量及其应用研究[D];重庆大学;2008年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 严婕;我国银行业操作风险的成因分析及对策研究[D];西南财经大学;2010年

2 宋志伟;证券营业部操作风险分析及防范[D];山东大学;2011年

3 林蓓蓓;商业银行信贷操作风险研究[D];石河子大学;2015年

4 卫飞;我国商业银行信用证业务的操作风险及防范研究[D];大连海事大学;2015年

5 于宏强;交通银行营运操作风险控制研究[D];兰州大学;2015年

6 包天;武汉市住房公积金贷款风险管理研究[D];西安工业大学;2015年

7 马月辉;商业银行综合业务系统操作风险控制体系[D];山东大学;2014年

8 焦磊;我国商业银行操作风险度量方法研究[D];山东大学;2015年

9 徐翔;中国银行SD分行操作风险研究[D];山东大学;2015年

10 彭博;商业银行会计操作风险评估研究[D];中南林业科技大学;2015年

，

本文编号：690163