基于RAROC的商业银行信贷绩效评价研究

发布时间：2017-09-01 06:49

  本文关键词：基于RAROC的商业银行信贷绩效评价研究

  更多相关文章： 信贷绩效 RAROC模型 KMV模型 预期违约率

【摘要】：信贷业务是商业银行最古老、最重要的资产业务形式,国内外商业银行在谋求多元化经营的同时也非常注重对这一传统业务的拓展与创新。随着我国金融改革和利率市场化进程的推进,商业银行利差收入不断被压缩,信贷业务同业竞争日益加剧。此外,宏观经济结构调整等因素导致的大量不良贷款余额成为拖累商业银行长期健康发展的沉重包袱。如何在合理控制商业银行信贷业务风险的基础上提高经营效率是全球商业银行领域面临的一个重要课题。从西方先进商业银行的发展历程可以看出:构建科学完善的信贷业务绩效评价体系是提高商业银行竞争力的一把利刃。RAROC即风险调整后资本收益率,是西方商业银行绩效评价领域广泛应用的一种核心指标。该指标的核心观点是:根据是否可以被提前预期,商业银行经营过程中各种风险导致的损失可以被分为两类即预期损失和非预期损失。运用财务分析技术和风险计量技术可以将预期损失和非预期损失分别量化为当期成本和经济资本并以此直接对当期收益率进行调整,得到商业银行经风险调整之后的收益率。风险调整后资本收益率使得商业银行的收益与风险挂钩,可以为商业银行内部各个层次提供绩效评价的统一依据。目前,我国商业银行绩效评价领域应用风险调整后资本收益率指标的相关研究尚处于起步阶段,已有研究成果在数据收集以及参数计量方面还存在很多不足之处。从写作结构上看,本文首先基于商业银行绩效评价和RAROC指标的基本理论及现有研究成果从不同层面分析RAROC指标在商业银行信贷绩效评价中的作用并尝试构建基于该指标的商业银行信贷绩效评价体系。其次,本文从不同维度对基于RAROC指标的信贷业务绩效评价方法的应用进行实证研究并采用KMV模型着重分析了预期违约率这一重要参数的性质和计量方法。最后,结合我国商业银行和金融环境现状分析了我国商业银行施行基于RAROC指标的信贷绩效评价体系的困难并提出相应的对策。
【关键词】：信贷绩效 RAROC模型 KMV模型 预期违约率
【学位授予单位】：华侨大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 绪论7-17
• 1.1 研究背景和意义7-8
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意义8
• 1.2 国内外研究现状8-14
• 1.2.1 商业银行绩效评价研究现状8-12
• 1.2.2 RAROC理论及应用研究现状12-14
• 1.3 研究思路和研究内容14-15
• 1.3.1 研究思路14
• 1.3.2 研究内容14-15
• 1.4 本文创新点及不足15-17
• 1.4.1 本文创新点15-16
• 1.4.2 本文的不足之处16-17
• 第2章 RAROC理论综述17-27
• 2.1 RAROC的含义17
• 2.2 RAROC基本参数及其计量17-24
• 2.2.1 收入18-19
• 2.2.2 成本19
• 2.2.3 预期损失19-23
• 2.2.4 经济资本23-24
• 2.3 RAROC计算实例24-27
• 第3章 基于RAROC的信贷绩效评价体系27-37
• 3.1 我国商业银行绩效评价现状27-29
• 3.1.1 商业银行绩效评价概述27-28
• 3.1.2 我国商业银行绩效评价现状28-29
• 3.2 RAROC在信贷绩效评价中的作用29-32
• 3.2.1 客户（客户经理）层面的绩效评价29-30
• 3.2.2 RAROC对信贷业务产品线（业务部门）的绩效评价30-31
• 3.2.3 监管者视角的RAROC外部绩效评价31-32
• 3.3 基于RAROC的信贷绩效评价体系设计32-37
• 3.3.1 基于RAROC的信贷绩效评价体系基本框架32-33
• 3.3.2 基于RAROC的信贷绩效评价体系指标设置33-37
• 第4章 信贷业务RAROC实证研究37-59
• 4.1 信贷业务RAROC计量实证37-44
• 4.1.1 单笔信贷业务RAROC的计量37-39
• 4.1.2 信贷业务组合的RAROC计量39-41
• 4.1.3 基于RAROC外部绩效评价实证研究41-44
• 4.2 基于KMV模型的上市公司预期违约率计量44-59
• 4.2.1 样本选取及参数设定44-46
• 4.2.2 实证过程46-56
• 4.2.3 实证结果分析56-59
• 第5章 建立RAROC信贷绩效评价体系的障碍及对策59-65
• 5.1 建立RAROC信贷绩效评价体系的障碍59-60
• 5.1.1 缺乏完善的内部资金转移定价机制59
• 5.1.2 作业成本法难以实施59-60
• 5.1.3 信用风险度量难度较大60
• 5.2 解决对策60-65
• 5.2.1 建立内部资金转移定价机制61-62
• 5.2.2 建立作业成本制度62
• 5.2.3 提高商业银行风险管理水平62-65
• 第6章 研究结论及展望65-67
• 6.1 研究结论65
• 6.2 研究展望65-67
• 参考文献67-71
• 致谢71

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本文编号：770572