资本监管新框架下A银行操作风险管理研究

发布时间：2017-09-30 04:16

  本文关键词：资本监管新框架下A银行操作风险管理研究

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【摘要】：20世纪90年代以来,国内外商业银行操作风险事件频发,有的银行因遭受巨额损失而倒闭,有的银行声誉损失严重,操作风险逐渐为银行所关注,相关的理论研究也开始兴起。巴塞尔委员会较早就对操作风险进行研究,界定操作风险的定义、提出操作风险计量方法、将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架,先后发布了三版《巴塞尔资本协议》以及大量的研究指引文件。《巴塞尔资本协议》及相关文件作为国际监管标准引入我国,银监会陆续发布了一系列实施巴塞尔Ⅱ的监管规章,于2008年将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入了全面风险管理体系。2012年6月,银监会发布《商业银行资本管理办法(试行)》(《资本办法》),要求我国所有商业银行建立与自身特点相适合的操作风险管理体系,并选用合适的方法计提操作风险监管资本。在资本监管新框架下,如何适应监管要求,加强操作风险管理成为当前商业银行研究和解决的重点课题。本文以国内大型国有控股商业银行--A银行为例,在对国内外商业银行操作风险管理和计量理论及其操作风险现状剖析中,认为要落实新的监管要求,应抓紧选定适合的操作风险资本计量方法,完善操作风险管理体系,并且两者要做到有机结合,相互促进。因此,本文运用规范分析和实证分析为主的研究方法,主要通过测定和评价A银行的操作风险程度,分析类似A银行这样的国有大型商业银行产生操作风险的类型,揭示导致这些风险的问题所在,并按照《资本办法》和结合中国金融市场环境,提出有效管理和控制操作风险的对策建议。在此思路的基础之上,全文划分为六大部分。先简要对商业银行操作风险的内涵、分类、操作风险管理的主要内容和定量方法进行理论综述,接着利用A银行的内部损失数据分析其操作风险事件分布特点和暴露出的主要问题。然后,分别运用标准法和内部衡量法,基于A银行操作风险状况给予实证分析,并对实证结果进行比较分析,指出从A银行操作风险管理现状来看,按照由简单到复杂的程序,在标准法达标的基础上,逐渐过渡到高级法,应该是一种务实选择。最后,A银行要符合新的资本监管要求,并逐步达到国际先进银行水平,笔者从风险管理文化、风险管理框架、激励约束机制、人力资源管理和信息技术以及法律风险管理等角度有针对性地提出加强操作风险管理和控制的建议。首先,A银行应当加强操作风险管理文化建设,完善内控制度,突出过程防控理念：同时,要想获得监管部门使用高级计量法的许可,应完善操作风险管理框架,将评估与控制紧密结合；其次,银行应当强化对分支机构资本占用的考核以传导资本压力,制定市场化的具有长效激励作用的薪酬制度,健全约束机制；再次,强化人力资源管理,完善重要岗位人员准入和考评机制,重点打造操作风险管理专业团队;最后,多措并举提升信息科技风险管理水平,为操作风险管理和计量提供基本保障,不断加强法律风险防范,积极应对外部环境的影响。
【关键词】：资本办法 商业银行 操作风险管理 资本计量
【学位授予单位】：中国海洋大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.2
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 第1章 绪论12-18
• 1.1 研究背景和意义12-14
• 1.1.1 研究的背景12-13
• 1.1.2 研究的意义13-14
• 1.2 国内外相关研究综述14-15
• 1.2.1 国外研究现状14-15
• 1.2.2 国内研究现状15
• 1.3 研究思路15-16
• 1.4 研究内容16-17
• 1.5 论文创新之处17-18
• 第2章 商业银行操作风险管理理论简述18-22
• 2.1 操作风险的界定18-19
• 2.1.1 操作风险的定义18
• 2.1.2 操作风险的分类18-19
• 2.2 商业银行操作风险管理的主要内容19-20
• 2.3 商业银行操作风险计量的主要方法20-21
• 2.4 《资本办法》的相关要求21-22
• 第3章 A银行操作风险识别22-36
• 3.1 操作风险管理现状22-24
• 3.1.1 操作风险管理的架构22
• 3.1.2 操作风险管理的主要情况22-24
• 3.1.3 新的监管要求带来挑战24
• 3.2 操作风险事件的特征表现24-28
• 3.2.1 操作风险损失总体情况24-25
• 3.2.2 事件数量分布25-26
• 3.2.3 损失金额分布26-27
• 3.2.4 分布情况分析27-28
• 3.3 操作风险事件发生暴露的问题28-36
• 3.3.1 内部控制不足29-30
• 3.3.2 操作风险管理框架不完善30-31
• 3.3.3 多层级管理模式存在缺陷31-32
• 3.3.4 人力因素32-33
• 3.3.5 信息技术因素33-34
• 3.3.6 外部环境的影响34-36
• 第4章 A银行操作风险实证评估36-42
• 4.1 操作风险度量方法选择分析36-38
• 4.1.1 操作风险度量方法的比较36
• 4.1.2 操作风险高级计量法实施存在的困难36-37
• 4.1.3 操作风险度量方法选择路径37-38
• 4.2 基于标准法的实证分析38-39
• 4.3 基于内部衡量法的实证分析39-40
• 4.4 操作风险度量实证结果比较分析40-42
• 第5章 对A银行加强操作风险控制的建议42-52
• 5.1 加强内部控制体系建设42-43
• 5.1.1 建设“诚信、规范、谨慎、创新”为核心的风险文化42
• 5.1.2 加强内控制度建设42
• 5.1.3 加强内部监督和处罚42-43
• 5.2 完善操作风险管理框架43-45
• 5.2.1 加强操作风险管理制度建设43-44
• 5.2.2 开发运用有效的操作风险管理工具44
• 5.2.3 促进操作风险评估与控制的紧密结合44-45
• 5.3 建立有效的激励约束机制45-47
• 5.3.1 强化对分支机构资本占用考核45-46
• 5.3.2 探索建立高效的激励约束机制46-47
• 5.4 强化人力资源管理47-48
• 5.4.1 认真开展员工培训和监督47
• 5.4.2 加强员工准入机制47-48
• 5.4.3 加强操作风险管理团队建设48
• 5.5 提升信息科技风险管理水平48-50
• 5.5.1 完善信息安全管理体系49
• 5.5.2 完善信息科技风险监测和保障体系49
• 5.5.3 加强应用研发工作的精细化管理49
• 5.5.4 完善信息科技风险管理制度49-50
• 5.6 积极应对外部环境影响50-52
• 5.6.1 提高员工风险防范意识50
• 5.6.2 积极防范外部欺诈风险50
• 5.6.3 加强法律风险防范50-52
• 第6章 结论52-53
• 参考文献53-55
• 致谢55-56
• 个人简历56

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