H银行内部控制体系研究

发布时间：2017-10-05 01:14

  本文关键词：H银行内部控制体系研究

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【摘要】：随着银行业发展的逐步加快和计算机在银行业务中的普遍应用,银行的发展进入了现代化的阶段。但是由于商业银行机构设置、制度建立、人岗设置等存在缺陷,使得在其资产规模迅速扩大、发展速度逐步加快的同时也面临众多的内部控制问题。为此,构建一套贯穿全行的完善的合理的内部控制体系,有利于商业银行提高内控管理水平,提高资产质量,确保业务流程的操作规范,增强风险防范意识,综合实力和核心竞争力得到提升。本文以H市商业银行为案例研究对象,主要利用访谈法、调查问卷等方式获得有关H行内部控制体系建设和制度执行是否有效的第一手资料：然后通过构建适合该行的内部控制评价体系,运用层次分析法、模糊数学法等对H市商业银行内部控制现状进行评价,分析其成就和存在的问题与缺陷；最后有针对性地提出完善H行内部控制体系架构的建议。本文主要有五大部分。第一部分主要包括研究背景、意义,研究思路与方法。第二部分论述了内部控制发展历程等基本理论与内部控制体系相关文献综述。第三部分,构建了适合H市商业银行的内部控制评价体系,并且运用层次分析法和模糊评价法对H市商业银行内部控制进行评价,从问卷调查概况到数据处理与分析,力求发现该行内部控制体系建设存在的问题。第四部分,形成结论和提出意见。第五部分,展望,提出本文的创新点和未来研究方向。
【关键词】：H市商业银行 内部控制体系建设 调查问卷 模糊评价
【学位授予单位】：南京理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 1 绪论10-13
• 1.1 研究背景与意义10-11
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意义11
• 1.2 研究思路与研究方法11-13
• 1.2.1 研究思路12
• 1.2.2 研究方法12-13
• 2 文献综述13-23
• 2.1 内部控制理论的发展历程13-15
• 2.2 内部控制体系的构建15-18
• 2.2.1 内部控制环境体系15-17
• 2.2.2 内部控制风险管理体系17
• 2.2.3 内部控制活动体系17
• 2.2.4 内部控制信息交流体系17-18
• 2.2.5 内部控制监督评价体系18
• 2.3 国内外内部控制相关研究18-23
• 2.3.1 巴塞尔委员会相关规定18-19
• 2.3.2 国外学者相关研究19-20
• 2.3.3 国内学者相关研究20-23
• 3 H市商业银行内部控制现状及存在的问题23-44
• 3.1 H市商业银行简介23
• 3.2 H市商业银行内部控制评价的实施23-30
• 3.2.1 评价方法24
• 3.2.2 问卷调查设计24-25
• 3.2.3 问卷调查数据处理25-29
• 3.2.4 H市商业银行内部控制调查问卷结果分析29-30
• 3.3 H市商业银行内部控制建设现状30-34
• 3.3.1 内部控制环境逐渐优化30-32
• 3.3.2 风险管理制度不断规范32
• 3.3.3 内部控制措施基本适当32-33
• 3.3.4 信息交流与沟通渠道基本畅通33-34
• 3.3.5 监督检查与整改重视程度加大34
• 3.4 H市商业银行内部控制建设存在的问题34-44
• 3.4.1 控制环境不完善34-38
• 3.4.2 风险识别与评估手段落后、不科学38-39
• 3.4.3 控制活动措施凌乱、执行不到位39-42
• 3.4.4 信息系统与沟通效率低下42
• 3.4.5 监督与评价力量薄弱,效果不明显42-44
• 4 完善H市商业银行内部控制体系的构建44-57
• 4.1 H银行内部控制体系构建的考虑因素44
• 4.1.1 构建原则44
• 4.1.2 构建目标44
• 4.2 改善内部控制环境体系44-46
• 4.2.1 优化股权结构,进行良性治理44-45
• 4.2.2 创建良好的内部控制文化45-46
• 4.2.3 优化人力资源管理体系,加强人才培养力度46
• 4.3 建立全面准确及时反映风险状况的风险评估体系46-48
• 4.3.1 加强风险防范意识,为各种风险准备应对措施对策46-47
• 4.3.2 改进风险评估手段47
• 4.3.3 完善风险评估机制,建立风险预警和监测机制47-48
• 4.4 完善内部控制活动,优化业务流程体系48-52
• 4.4.1 完善各项内部控制制度48
• 4.4.2 建立科学合理的授权制度和岗位责任制48
• 4.4.3 对重点业务重点管控48-52
• 4.5 增强内部控制监督评价体系52-54
• 4.5.1 改进审计监督手段和方法52-54
• 4.5.2 提高稽核人员的综合素质54
• 4.5.3 重视审计成果的利用,严格惩戒机制54
• 4.6 完善信息交流与反馈体系54-57
• 4.6.1 减少传递层次,完善管理信息系统55-56
• 4.6.2 充分利用信息技术,提高信息传递的效率56-57
• 5 展望57-59
• 5.1 本文的拟创新之处57-58
• 5.2 进一步研究的问题58-59
• 致谢59-60
• 参考文献60-64
• 附表64-67

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前9条

1 池国华;关建朋;乔跃峰;;企业内部控制评价系统的构建[J];财经问题研究;2011年05期

2 张紫辉;;浅析我国城市商业银行内部控制[J];财政监督;2013年11期

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5 刘明辉,张宜霞;内部控制的经济学思考[J];会计研究;2002年08期

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1 冯培文;城市商业银行内部控制体系研究[D];首都经济贸易大学;2007年

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本文编号：973924