商业银行风险管理内部审计研究

发布时间：2017-10-15 06:41

  本文关键词：商业银行风险管理内部审计研究

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【摘要】：受银行业的双重转型和金融危机的影响,商业银行经营活动中的不确定性和不稳定性也相应增加,从而急剧加大了商业银行的经营风险。对银行企业而言,对风险的控制与管理是竞争成败的关键,因此,国内外商业银行通过对公司治理结构的调整和全面风险管理体系的构建加强对风险的管理和控制。而在风险管理过程中对内部审计如何定位,一直是人们关注的话题。本文认为,内部审计作为公司治理结构中的重要组成部分,在防范、控制风险过程中发挥着重要作用,并且作为一个职能部门,具有相对的独立性、权威性和专业胜任能力,参与企业的风险管理有其独特的优势。 本文通过对全面风险管理和内部审计发展的历史回顾,运用审计学、管理学及经济学相关知识,分析了内部审计介入全面风险管理的现实动因,调查并分析了目前商业银行内部审计的现状及原因;然后,在现代风险管理审计理念的指导下,分析了商业银行风险管理内部审计有效运行的保障机制和措施,最后,通过结合中国工商银行的实际情况,对工商银行风险管理内部审计状况进行分析,并对相关的经验及有待于进一步解决的问题进行了剖析。风险管理内部审计理论在不同行业内有效应用是一个崭新而复杂的问题,本文仅就商业银行提出了思路和方案,希望能对其他公司风险管理内部审计工作的开展与研究有一定的借鉴意义
【关键词】：商业银行 风险管理 内部审计 风险管理内部审计
【学位授予单位】：山东经济学院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 研究背景及意义9
• 1.2 国内外研究文献综述9-12
• 1.3 研究方法和内容12-16
• 1.4 创新点及不足之处16-17
• 第2章 商业银行风险管理内部审计的相关概念界定17-29
• 2.1 全面风险管理17-22
• 2.1.1 风险管理的发展17-19
• 2.1.2 全面风险管理的涵义及框架19-22
• 2.2 内部审计在全面风险管理中的作用及重要性22-23
• 2.3 内部审计与风险管理的整合理论23-29
• 2.3.1 风险管理内部审计模式的生成23-25
• 2.3.2 风险管理内部审计模式的涵义25
• 2.3.3 风险管理内部审计模式与现行内部审计模式的比较25-29
• 第3章 商业银行风险管理内部审计的现状分析29-37
• 3.1 商业银行风险管理内部审计取得的成果29-30
• 3.1.1 国外取得成果29
• 3.1.2 国内取得的成果29-30
• 3.2 商业银行风险管理内部审计的现状调查30-35
• 3.2.1 样本及资源31
• 3.2.2 调查问卷的结果与分析31-35
• 3.3 商业银行风险管理内部审计的现状的原因分析35-37
• 3.3.1 内部审计理念落后35
• 3.3.2 内部审计目标定位不明确35
• 3.3.3 内部审计人员无法胜任35-36
• 3.3.4 内部审计方法落后36-37
• 第4章 商业银行风险管理内部审计有效运行的保障机制和措施37-45
• 4.1 商业银行风险管理内部审计有效运行的保障机制37-42
• 4.1.1 全面风险管理机制37-38
• 4.1.2 风险管理评价机制38-40
• 4.1.3 沟通协调机制40-41
• 4.1.4 后续跟踪审计机制41-42
• 4.2 商业银行风险管理内部审计有效运行的保障措施42-45
• 4.2.1 转变内部审计理念，，明确内部审计在风险管理中的角色42
• 4.2.2 明确目标定位42-43
• 4.2.3 增强内部审计人员素质43
• 4.2.4 提高内部审计方法43
• 4.2.5 加强与各部门的交流和沟通43-45
• 第5章 案例分析45-56
• 5.1 案例背景介绍45
• 5.2 工商银行实施风险管理内部审计的保障机制45-49
• 5.2.1 完善的公司治理结构45-46
• 5.2.2 健全的全面风险管理体系46-47
• 5.2.3 有效的风险管理评价体系47-49
• 5.3 工商银行风险管理内部审计的实施49-55
• 5.3.1 评价工商银行风险管理体系49-50
• 5.3.2 审查评价风险识别与评估50-53
• 5.3.3 审查评价风险应对措施53-55
• 5.4 工商银行风险管理内部审计经验总结55-56
• 结论与展望56-58
• 1. 结论56
• 2. 展望56-58
• 参考文献58-60
• 附录60-62
• 攻读硕士学位期间取得的学术成果62-63
• 致谢63

【引证文献】

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 李蕊;企业风险管理中的内部审计研究[D];中国地质大学（北京）;2013年

本文编号：1035681