内部控制视角下云南省F医院工程建设项目审计案例研究

发布时间：2017-03-19 21:02

  本文关键词：内部控制视角下云南省F医院工程建设项目审计案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：今年4月份,我省原第一人民医院院长一一王天朝涉嫌严重违纪,贪污受贿案曝光,他利用职工集资建房的名义,侵占房产100套、停车位100个,总价值约8000余万元。消息一出震惊全国,王天朝也被人们称为“双百院长”。从这一点反映出我省公立医院对基本建设项目投资的内部控制重视不足,内部控制制度存在诸多弊端,医院内部审计部门技术力量不足等问题,如何解决这些问题成为公立医院内部审计人员需要面对的难题。本文结合笔者从事医院基本建设项目投资审计的实务经验,介绍了我国公立医院工程建设行业基本情况,指出了内部控制视角下,公立医院基本建设存在的问题,进一步分析论述云南省某大型三甲医院一一F医院新区分院建设项目审计案例,详细的介绍了F医院新区分院建设项目管理、内部控制和审计实施情况,结合COSO内部控制五要素对项目管理进行内部控制评价,指出了审计发现的问题和弊端,最后提出了F医院审计部门应当从事后审计向工程建设初期的事情审计延生；将审计重点放在工程招投标、合同签订和造价控制环节等五条针对性建议,在本文的最后,作者指出了本文不足,希望后来的研究者继续完善。
【关键词】：公立医院 内部控制 建设项目 案例
【学位授予单位】：云南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.63
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 绪论7-16
• 1. 选题背景与目的7-8
• 1.1 选题背景和意义7-8
• 1.2 选题目的8
• 2. 研究方法8-9
• 3. 本文创新点和不足之处9
• 4. 国内外研究文献回顾9-16
• 4.1 国外文献研究回顾9-13
• 4.2 国内文献研究回顾13-16
• 第二章 公立医院工程审计现状16-21
• 1. 我国公立医院工程建设现状16
• 2. 医院工程审计概述16-18
• 2.1 医院工程审计的作用和目标16-17
• 2.2 医院工程审计的内容和方法17-18
• 3. 内部控制视角下,公立医院基本建设存在的问题18-21
• 3.1 工程项目建设内部控制环境18-19
• 3.2 工程项目建设控制活动19-20
• 3.3 工程项目建设信息与沟通以及监督20-21
• 第三章 F医院新区分院项目内部控制体系及评价21-27
• 1. F医院新区分院建设项目概况及内部控制体系21-24
• 1.1 项目概况21-22
• 1.2 项目内部控制体系22-24
• 2. F医院新区分院建设项目内部控制评价24-27
• 第四章 基于F医院新区分院项目内部控制评价的工程审计案例分析27-37
• 1. F医院新区分院建设项目审计案例分析27-34
• 1.1. 项目前期立项审计27-28
• 1.2. 工程招投标及合同审计28-32
• 1.3. 施工阶段的跟踪审计32-33
• 1.4. 竣工阶段的跟踪审计33-34
• 2. 对F医院新区分院项目工程审计的建议及启示34-37
• 2.1. 新区分院项目审计改进建议34-35
• 2.2. 案例启示35-37
• 第五章 展望与结语37-39
• 1. 研究展望37
• 2. 结语37-39
• 参考文献39-42
• 致谢42

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 周兴华;企业内部控制缺欠及完善对策[J];辽宁财税;2003年06期

2 杨艳琦;完善内部控制制度要处理好四个关系[J];辽宁财税;2003年07期

3 黄启明,金红;企业内部控制制度的设计原则及方法[J];辽宁财税;2003年08期

4 蔡韧;内部控制制度是降低财务风险的一个良策[J];立信会计高等专科学校学报;2003年01期

5 梁竹田;企业内部控制制度浅析[J];龙岩师专学报;2003年01期

6 郭方成;关于煤炭企业内部控制制度的探讨[J];煤炭科技;2003年02期

7 李晓辉;关于企业内部控制的思考[J];郑州经济管理干部学院学报;2003年01期

8 ;现金内部控制原则[J];农村财务会计;2003年08期

9 郭艳萍;论企业内部控制[J];内蒙古科技与经济;2003年01期

10 阎义方;论强化企业内部控制制度的力度[J];内蒙古科技与经济;2003年02期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

2 郑延军;;加强内部控制是企业面临的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会2003年学术年会论文集[C];2003年

3 李宇立;王浩;;中国企业内部控制三十年[A];北方省市自治区会计学会第二十七次学术研讨会论文集[C];2009年

4 王海林;;关于企业内部控制能力评价的研究设想[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

5 张路瑶;曹迎春;;浅析会计信息化环境下的内部控制[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

6 李波;;内部控制与我国传统文化的冲突与协调[A];第三届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2011年

7 兰琼;潘琰;;内部控制赖以生存的土壤——对内部控制理论基础的探讨[A];第四届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2012年

8 李孝林;赵小刚;;公司治理内部控制的源头在古代[A];中国会计学会2012年学术年会论文集[C];2012年

9 杨有红;;试论公司治理与内部控制的对接和互动[A];中国会计学会第六届理事会第二次会议暨2004年学术年会论文集（上）[C];2004年

10 王莹瑞;朱卫东;;从内部控制角度看企业信息化[A];中国会计学会第四届全国会计信息化年会论文集（下）[C];2005年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 ;现代内部控制丛书[N];中国财经报;2003年

2 陶功浩;中小企业要加强内部控制[N];证券日报;2004年

3 刘燕 李宗芳;试论当前企业内部控制制度[N];财会信报;2005年

4 张锦秀;多角度关注内部控制[N];财会信报;2005年

5 王先杰;内部控制的核心——内部会计控制[N];财会信报;2005年

6 王宏;内部控制在企业发展中的作用[N];财会信报;2005年

7 朱凤杰 作者单位：辽宁省朝阳市环境卫生管理局;发挥企业内部控制制度作用[N];中国企业报;2002年

8 赵继文　张　蕾;靠内部控制制度堵住黑洞[N];中国企业报;2002年

9 徐卫华;建立企业内部控制制度的几点思考[N];中国企业报;2003年

10 封宇平;加强企业内部控制刻不容缓[N];中国石化报;2002年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

  本文关键词：内部控制视角下云南省F医院工程建设项目审计案例研究，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：256558