财富证券公司内部审计改进研究

发布时间：2020-06-12 11:24

【摘要】：为应对复杂多变的市场,我国的金融机构不断的在发展变革,证券行业也迎来快速发展阶段。不断变化的复杂环境,日益激烈的竞争,逐渐增加着证券公司的风险。但是有挑战就必然有机遇。直面挑战,抓住机遇,是当今证券公司持久健康发展的必由之路,有效降低各类风险、改善公司治理环境、提高经营效率已成为其必然要求。在证券市场行业发展中,内部审计已经逐渐成为降低内部风险,完善公司治理,增加公司价值的重要手段。证券公司因其业务所致,具有高风险的特点,又因为关系到广大投资者的利益,所以证监会对其风险控制管理体系具有特殊且严格的规定,而证券公司风险管理的“最后防线”就是内部审计。因此,对于我国证券公司的内部审计相关研究,对我国资本市场今后的完善与发展是具有重大意义的。本文以财富证券公司为例进行案例研究。首先,详细介绍了该证券公司的内部审计现状;然后,分析了该证券公司内部审计存在的问题:审计缺乏风险评估、审计质量控制不完善、审计结果运用不充分、内部审计人员管理不足;最后根据所发现的问题,有针对性的提出四个改进建议,包括全面加强风险管理工作、完善内部审计质量控制体系、提高审计结果的转化利用和加强内部审计力量。期望这些改进建议对其他证券公司有一定的借鉴意义。
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F239.45;F832.39

【参考文献】

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本文编号：2709461