Z人寿保险公司内部审计实施问题及对策研究

发布时间：2020-09-19 10:12

　　自1978年改革开放到现在,我国的保险业得到了迅速发展,服务领域日渐扩大,对于经济社会发展的顺利进行和人民群众生产生活的长久安稳都有着重要意义。但是我国的保险业总体上依然处在发展的初级阶段,不能充分适应我国现阶段经济社会发展对其的需求,与现代保险服务业的要求还有不小的差距,保险公司在发展初期,大都存在着偏重发展规模而忽视内部风险管理的问题。本文探讨的Z人寿保险公司正是处于这一时期,Z人寿保险公司与老牌保险公司如中国平安保险、中国人寿保险等相比较为年轻,在业内被誉为保险业的一匹黑马,资产增速在保险企业中一度排名第二,在产品销售方面高调的“跑马圈地”,并主攻万能险以扩大保费规模,然而非常规手段的扩张,一味追求速度的发展成为公司现在向前的绊脚石。Z人寿保险公司在发展过程中存在着诸多问题,如过于偏向销售系列、分支机构扩张过快、公司内部的风险管理脱节于公司成长规模等,若这些问题持续不被重视,不能得到妥善处理,日后必将会对Z人寿保险公司健康的长久发展造成影响。作为公司内部风险管理的重要组成部分和监督力量,内部审计职能需要内部审计工作在有效开展下产生其应有的作用。现在公司风险管理基础结构基本包括三道防线,分别是:业务部门、风险管理部门以及内部审计机构。在实际工作中,前两道防线的真正风险防范效用不大,能够真正对公司风险产生防范效用的还是第三道防线,即本文将重点论述的公司内部审计。在上述情势下,公司内部审计机构的防范作用和化解风险的作用就极其重要。然而,Z人寿保险公司的内部审计机构在实施内部审计工作过程中存在一些问题,内部审计的职能作用未能很好地体现出来,例如:审计理念过于传统,不能适应现阶段保险公司对内部审计的要求;内部审计机构的独立性不足,审计效率低;内部审计人员队伍力量薄弱、综合素质不高,知识结构不够全面;管理层对公司内部审计重视程度欠缺等问题。本文站在寿险公司内部审计的角度,采用案例分析法,先是对内部审计相关理论进行梳理和归纳,结合国内外对于内部审计在公司治理中的作用的研究对内部审计已有的文献资料进行了简要的分析和综述;其次,对内部审计相关的概念界定和理论基础进行阐述;接着对Z人寿保险公司内部审计的现状和实施中存在的问题进行深入剖析,遵循发现问题、分析问题、解决问题的研究思路,最后,在此基础上为其提出一系列完善内部审计的对策和建议,希望能对该公司内部审计工作效率的提升有所帮助,促进其内部审计工作更好的开展。此外,本文也可为其他发展中的人寿保险公司在内部审计体系建设及具体工作开展等方面起到借鉴作用。
【学位单位】：西南政法大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F239.45
【部分图文】：

人寿保险公司,治理结构,公司审计

图 2：Z 人寿保险公司治理结构图Z 人寿保险公司的内部审计体系以总公司为基础，公司审计部成员包括总监、经理以及审计专员。公司审计部直接隶属于公司总裁，公司审计部的年度审计计划由公司审计委员会进行审核，具体工作职责包括：监督并审查公司中高层领导干部各项工作是否符合公司章程、是否存在越权、受贿、不作为的情况，对存在越权、受贿、不作为情况

【参考文献】