现代风险导向内部审计在商业银行的应用研究

发布时间：2020-11-04 21:50

　　 现代风险导向内部审计是内部审计在高风险社会产生的,为了应对职业危机而推出的一种全新的审计理念。同时,随着经济全球化、竞争白热化、科技现代化,无论是从推动内部审计自身发展的需要来看,还是从帮助企业在复杂的竞争环境中生存下来的角度而言,都需要我国内部审计组织考虑将风险导向审计模式应用于内部审计领域。商业银行作为风险高发行业,更需要探索先进高效的内部审计方法,运用现代风险导向内部审计为银行的风险管理服务。另外,风险导向内部审计是国际内部审计理论发展的最新动向,而我国在这方面的理论研究才刚开始,实务研究更是欠缺。所以,研究现代风险导向内部审计具有重要的理论意义和现实价值。 本文首先介绍了现代风险导向内部审计的基本理论及具体审计流程,然后分析了我国商业银行风险导向内部审计应用现状及存在的主要问题,最后通过对A银行的案例研究,探索现代风险导向内部审计在我国商业银行的实现途径,以期对我国商业银行现代风险导向内部审计实务有一定帮助。通过研究,本文主要得出以下成果:(1)本文紧扣“风险评估”这个现代风险导向审计的核心,从战略风险分析入手,再进一步分析关键经营环节风险,得出剩余风险所在,从而针对性制订审计计划,完善了现代风险导向内部审计程序。(2)通过对A银行现代风险导向内部审计应用的介绍,采取理论与实证相结合的方式,详细研究了商业银行如何开展风险评估,如何依据风险评估结果制订审计计划等,对商业银行审计实务有一定借鉴作用。
【学位单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2010
【中图分类】：F832.33;F239.45
【部分图文】：

组织改进风险管理与控制体系”；关于内部控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮于公司治理―“内部审计活动应当评价公司治建议。” 现代风险导向内部审计以控制为主线理相互融合渗透，为实现组织目标服务。审计模式下，公司治理、内部控制及风险管理所示：风险管理是公司治理和内部控制的核心司应对风险措施的适当性。在现代风险导向内理与风险管理，帮助组织发现并评价重要的风系；评价并改进组织的治理程序，为组织的治的效率和效果的评价作用，促进控制的改善，险管理一个的核心的牵引下，内部审计、公司融合，共同为组织增加了价值。
【参考文献】

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本文编号：2870653