基于纳克公司骗贷的工商银行山西分行内部审计研究

发布时间：2020-12-25 07:59

　　在我国经济快速成长的过程中,也导致了我国众多企业之间的市场竞争愈发激烈,从而使得在企业与银行的信贷之中在存在了更多的隐患和风险。而通过一定的措施,对银行业中所存在的金融风险进行有效的控制,则是合理降低风险的一条有效途径。2011年纳克对其财务报表和工程合同的虚假伪造,得以在工商银行山西分行贷款成功。如何减少类似骗贷案件的发生,降低风险避免资产损失,是该银行亟待解决的问题。本文主要从内部审计的角度入手,通过收集整理相关的理论基础和国内外研究情况,对内部审计和内控的关系与在银行治理和风险降低的作用有了更好的认识。并且通过纳克公司银行骗贷案例的研究,针对其案例中发现的一些问题,从内部审计的角度对其形成的原因进行分析,挖掘出工商银行山西分行内部审计中所存在的相关问题。通过分析内部审计更深层次的原因,如风险管理存在漏洞,内部审计方法技术有待更新的问题等,分别提出相应的措施对策。第一章阐述了背景意义以及相关的研究状况,第二章主要概述了论文的相关概念及理论基础,第三章主要说明内部审计与风险之间的联系以及内部审计的必要性和流程,第四章主要是案例介绍以及对发现的问题阐述,第五章则是提出相应的建议对策。本... 

【文章来源】：兰州理工大学甘肃省

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景、目的和意义
        1.1.1 研究背景及目的
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究内容及方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
第二章 论文相关理论基础及概念
    2.1 论文相关的理论基础
        2.1.1 委托代理理论
        2.1.2 信号传递理论
        2.1.3 风险管理理论
        2.1.4 COSO框架
        2.1.5 全面风险管理
    2.2 内部审计基本概念
        2.2.1 内部审计的定义
        2.2.2 内部审计的职能
        2.2.3 内部审计的独立性
    2.3 上市公司内部控制规范指引
第三章 内部审计与公司治理
    3.1 内部审计、内部控制与公司治理
        3.1.1 风险治理与公司治理
        3.1.2 公司治理与内部控制
        3.1.3 内部审计与内部控制的关系
        3.1.4 内部审计与风险治理
    3.2 银行内部审计的必要性
        3.2.1 内部审计必要性
        3.2.2 内部审计在银行治理中的作用
        3.2.3 银行内部审计对金融风险的降低作用
        3.2.4 银行内部审计的价值增值作用
    3.3 银行内部审计流程
        3.3.1 内部审计的流程
        3.3.2 贷前尽职调查流程
        3.3.3 银行贷款审批流程
第四章 工商银行山西分行案例
    4.1 工商银行山西分行案例概述
        4.1.1 工商银行山西分行现状
        4.1.2 山西纳克公司骗取工商银行山西分行贷款案例
    4.2 工商银行山西分行内部审计存在的问题
        4.2.1 内部审计与专项贷款项目衔接不足
        4.2.2 缺乏对贷款企业的延伸审计
        4.2.3 缺乏对贷款项目的风险预警机制
        4.2.4 内部审计人员综合素质较低
        4.2.5 内部审计在风险管理中存在漏洞
第五章 完善工商银行山西分行内部审计对策
    5.1 提高内部审计与专项贷款的衔接度
        5.1.1 深入了解专项贷款企业,实施跟踪审计
        5.1.2 借助审计信息库加强之间的联系
    5.2 加强对贷款企业的延伸审计
    5.3 完善贷款项目的风险预警机制
        5.3.1 提高贷款项目预警层次水平
        5.3.2 以内部监督检查为基础完善风险控制体系
        5.3.3 实施贷款管理审计,从源头上防控贷款风险
    5.4 提高内部审计人员素质
        5.4.1 提高内部审计队伍专业化水平
        5.4.2 完善内部审计人员的相关制度
    5.5 充分发挥内部审计在风险管理中的作用
        5.5.1 将内部审计与风险管理高度有效融合
        5.5.2 完善审计责任制度
        5.5.3 促进银行风险管理信息化、动态化发展
结论及展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]我国商业银行内部审计的风险和对策探讨[J]. 胡波.  中国集体经济. 2018(04)
[2]经济资本管理融入商业银行内部审计:可行性、思路及实施路径[J]. 潘瑞荣,刘颖.  金融纵横. 2017(11)
[3]金融审计监管体系的构建探讨[J]. 李一鸣,王亮,王荣.  财政监督. 2017(21)
[4]金融机构内部审计如何提升风险管控水平[J]. 胡晓珊.  中国内部审计. 2017(08)
[5]对新常态下我国商业银行面临若干问题的探讨[J]. 许传华,许达.  武汉金融. 2017(07)
[6]探究我国商业银行风险管理审计问题——以压力测试为例[J]. 张洪伟.  财经界(学术版). 2017(10)
[7]浅议金融审计风险及防范对策[J]. 孙晶晶.  管理观察. 2017(12)
[8]商业银行风险管理机制建设与核心竞争力研究[J]. 苏保祥.  金融监管研究. 2017(04)
[9]推进商业银行审计整改的对策[J]. 朱仙芝,胡文胜.  现代审计与经济. 2017(02)
[10]浅析商业银行风险管理问题[J]. 徐新富.  财会学习. 2017(01)

硕士论文
[1]商业银行内部审计质量控制研究[D]. 张海龙.山东大学 2017
[2]吉林银行内部审计模式研究[D]. 寇娇伊.吉林大学 2015
[3]商业银行风险导向内部审计研究[D]. 包春.财政部财政科学研究所 2015
[4]金融审计中系统性风险的因素分析[D]. 方堃.北京交通大学 2012



本文编号：2937252