TN商业银行信贷业务内部审计问题探讨

发布时间：2021-11-20 03:51

　　改革开放以来,商业银行在我国金融市场中占有重要地位,其发展和运作会影响我国市场经济繁荣发展,内部审计对于商业银行信贷业务的稳健发展有着举足轻重的作用。随着科技不断创新,人类文明不断发展,我们的消费理念发生巨大的转变,信用消费、贷款经营等方式逐渐被越来越多的人所接受和喜爱。就在人们享受这种生活方式时,贷款诈骗的犯罪案件频发,影响我国市场经济平稳发展。信贷业务是商业银行的核心业务,同时也是风险频发的业务,对信贷业务进行有效的风险管理,对商业银行的健康发展起到关键作用。如何在商业银行的信贷业务中开展行之有效的内部审计,识别信贷业务风险,将信贷业务风险降低到可以承受的范围之内,是商业银行需要解决的重大问题。随着社会经济快速发展,我国商业银行不良信贷资产所占的比重日益增多,商业银行信贷业务风险管理难度进一步增大,为了防范我国商业银行不良信贷资产所占的比重不断上升,减轻信贷风险带来的不良影响,我们应完善商业银行信贷业务的内部审计。加强商业银行信贷业务内部审计,从信贷业务的关键风险点着手,对性质重要或者金额重大的信贷业务加强审计力度。在高风险的信贷业务中开展以风险为导向的内部审计活动,可以规范信贷业... 

【文章来源】：江西财经大学江西省

【文章页数】：63 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 关于银行内部审计理论研究
        1.2.2 关于银行风险管理理论研究
        1.2.3 关于内部审计在信贷业务中应用研究
        1.2.4 文献述评
    1.3 研究思路与方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文研究框架
2 银行信贷业务内部审计概述
    2.1 银行信贷风险概述
        2.1.1 银行信贷风险含义
        2.1.2 银行信贷风险特点
        2.1.3 银行信贷风险产生的原因
    2.2 银行信贷业务内部审计概述
        2.2.1 银行信贷业务内部审计定义
        2.2.2 银行信贷业务内部审计的特点
        2.2.3 银行信贷业务内部审计的作用
    2.3 银行信贷业务内部审计的发展历程
        2.3.1 账表导向内部审计
        2.3.2 系统导向内部审计
        2.3.3 风险导向内部审计
    2.4 银行信贷业务内部审计的相关基础理论
        2.4.1 受托责任理论
        2.4.2 风险管理理论
        2.4.3 系统理论
3 TN商业银行信贷业务内部审计案例分析
    3.1 TN商业银行及其信贷业务的基本情况
        3.1.1 TN商业银行的简介
        3.1.2 内部组织结构
        3.1.3 银行信贷业务种类
        3.1.4 信贷业务基本操作流程
    3.2 TN商业银行信贷业务内部审计现状
        3.2.1 信贷业务内部审计程序
        3.2.2 信贷业务内部审计内容
        3.2.3 信贷业务内部审计方法
    3.3 TN商业银行信贷业务内部审计关注点
        3.3.1 信贷业务的市场风险
        3.3.2 信贷业务的操作风险
        3.3.3 信贷业务的信用风险
    3.4 TN商业银行信贷业务内部审计存在的问题
        3.4.1 内部审计人员的专业能力不足
        3.4.2 内部审计独立性不强
        3.4.3 内部审计的质量低下
        3.4.4 审计工作的方法落后
4 TN商业银行信贷业务内部审计问题的原因分析
    4.1 内部审计活动执行不到位
        4.1.1 管理层干预内部审计活动
        4.1.2 内部审计模式和手段落后
        4.1.3 内部审计成果流于形式
    4.2 内部审计相关制度存在问题
        4.2.1 信贷业务内部审计监督和激励机制不完善
        4.2.2 信贷业务内部审计责任认定机制薄弱
        4.2.3 对事后整改工作的跟踪审计缺乏制度规定
    4.3 内部审计人员管理体系不完善
        4.3.1 内部审计人员专业能力有限
        4.3.2 内部审计人员审计理念陈旧
        4.3.3 内部审计人员岗位培训失效
5 完善TN商业银行信贷业务内部审计的对策
    5.1 改善内部审计运行机制
        5.1.1 优化内部组织结构
        5.1.2 改进内部审计模式和方法
        5.1.3 重点审计风险频发的信贷业务
    5.2 健全内部审计制度规范
        5.2.1 加强内部审计责任认定机制
        5.2.2 建立有效的激励机制
        5.2.3 注重开展后续整改工作的内部审计
    5.3 完善内部审计人员管理体系
        5.3.1 改变人员选拔方式
        5.3.2 提高内审人员的职业道德素质
        5.3.3 加大内部审计人员的培训力度
结语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]基于风险管理的商业银行内部审计研究[J]. 董斌.  中国商论. 2017(35)
[2]企业风险异质性、贷款利率与信贷违约风险——基于银行信贷微观数据[J]. 黄璟宜,邱兆祥,许坤.  财经理论与实践. 2017(06)
[3]构建群组化模型 开展信贷类业务审计[J].   中国内部审计. 2017(11)
[4]新形势下从严审计若干问题研究[J]. 卢米.  中国内部审计. 2017(11)
[5]组合风险管理在商业银行分支行信贷管理中的应用[J]. 陈明胜,季国豪.  金融理论与实践. 2017(10)
[6]绿色信贷对商业银行绩效与风险的影响——基于16家上市商业银行面板数据分析[J]. 李苏,贾妍妍,达潭枫.  金融发展研究. 2017(09)
[7]中国银行业风险形成机理及压力测试研究:基于行业信贷视角[J]. 方意,郑子文,颜茹云.  当代经济科学. 2017(05)
[8]商业银行信贷风险控制及途径[J]. 段达,王文君.  中国商论. 2017(25)
[9]人民银行内部审计职能边界研究[J]. 罗锐,余辉,肖萌,成娜.  中国内部审计. 2017(08)
[10]商业银行供应链金融的风险及防范——基于交易对手信用风险的视角[J]. 王一鸣,宁叶,周天,金秀旭.  金融理论与实践. 2017(08)



本文编号：3506510