我国商业银行内部审计研究

发布时间：2017-05-14 13:20

  本文关键词：我国商业银行内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：在全球化经济飞速发展的今天,资金的流动及聚集成为一个国家经济发展的一个非常重要的指标,它能够给实业经济带来充足的发展基础,更是促进一国经济发展的不可缺少的活力。而银行等金融机构就扮演者融汇资金的重要角色。但是随着银行经营内容的日益多元化发展,其面对的风险种类将更加复杂,风险的评估也越来越困难。内审对于银行业是最根本的基础,因此建立完善的内部审计体系就显得非常有必要,这对银行的资产进行保护、促进银行资金的流动、保证合规性运营是非常重要的。本文通过对各种参考资料的收集,发现我国商业银行内部审计存在的问题,建立新的风险导向型内部审计模式,以A银行为案例进行分析,对A银行内部审计存在的问题进行揭露,并给予一定的建议,希望能对于银行业内部审计模式提供有针对性的参考和借鉴。本文共分6章。第1章,绪论。简述我国商业银行内部审计的研究背景及意义,介绍国内外的商业银行内部审计研究的现状。第2章,我国商业银行内部审计的理论依据。根据内部审计的概念阐明商业银行内部审计的作用,商业银行内部审计的理论基础及内部审计研究模式。第3章,我国商业银行内部审计的现状及存在的问题。通过对我国商业银行内部审计现状的分析,提出其存在的问题。第4章,风险导向型内部审计模式构建。对比我国的商业银行内部审计工作中的主要关注点,建立了一个新的风险导向型内部审计模式。第5章,A商业银行内部审计案例分析。本章基于第4章构建的内部审计体系,通过对A银行内部审计工作的发展和现状,指出了A银行内部审计存在的问题并提出改进的建议。第6章,研究结论及局限性。总结本文的结论,分析本文研究存在的局限性。
【关键词】：商业银行 内部审计 风险导向型 解决办法
【学位授予单位】：中国地质大学(北京)
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F239.45
【目录】：

• 摘要6-7
• 英文摘要7-16
• 第1章 绪论16-24
• 1.1 研究背景与研究意义16-17
• 1.1.1 研究背景16-17
• 1.1.2 研究意义17
• 1.2 国内外研究现状17-20
• 1.2.1 我国商业银行内部审计研究的现状17-19
• 1.2.2 国外商业银行内部审计研究的现状19-20
• 1.3 研究内容及创新点20-23
• 1.3.1 研究内容20-22
• 1.3.2 技术路线22
• 1.3.3 创新点22-23
• 1.4 研究方法23-24
• 第2章 商业银行内部审计理论基础24-33
• 2.1 内部审计的概念24-25
• 2.2 内部审计的作用25-27
• 2.2.1 内部审计的监督作用25
• 2.2.2 内部审计的评价作用25-26
• 2.2.3 内部审计的咨询作用26
• 2.2.4 内部审计的控制作用26-27
• 2.3 内部审计的主要理论27-29
• 2.3.1 内部控制理论27-28
• 2.3.2 全面风险管理理论28-29
• 2.3.3 其他理论基础29
• 2.4 内部审计模式研究29-33
• 2.4.1 财务导向型内部审计29
• 2.4.2 业务导向型内部审计29-30
• 2.4.3 管理导向型内部审计30-31
• 2.4.4 风险导向型内部审计31-33
• 第3章 我国商业银行内部审计现状及存在问题33-41
• 3.1 我国商业银行内部审计现状33-38
• 3.1.1 内部审计的管理模式和机构设置34-37
• 3.1.2 内部审计的高标准要求37
• 3.1.3 内部审计信息系统功能逐渐完善37-38
• 3.2 我国商业银行内部审计存在的问题38-41
• 3.2.1 我国现代风险导向内部审计体系不够成熟38-39
• 3.2.2 我国商业银行内部风险管理体系缺乏针对性39
• 3.2.3 我国商业银行内部审计关注的风险类型较为狭窄39
• 3.2.4 我国商业银行内部审计在风险管理中未能发挥其应有的作用39-40
• 3.2.5 我国商业银行内部审计人员力量薄弱，素质有待提高40-41
• 第4章 风险导向型商业银行内部审计模式构建41-48
• 4.1 商业银行内部风险管理审计概述41-42
• 4.2 商业银行内部审计模式构建42-48
• 4.2.1 审计计划阶段新模式43-44
• 4.2.2 审计实施阶段新模式44-46
• 4.2.3 审计报告阶段新模式46-48
• 第5章A商业银行内部审计案例分析48-56
• 5.1 A商业银行简介及发展状况48-51
• 5.2 A商业银行内部审计存在问题51-52
• 5.2.1 A商业银行对现代风险导向审计体系还没完全建立51
• 5.2.2 A商业银行信贷资产管理仍显薄弱51-52
• 5.2.3 A商业银行内部审计人员数量不足52
• 5.3 A商业银行内部审计存在问题的解决方案52-56
• 5.3.1 加强A商业银行内部审计针对性53
• 5.3.2 加强A商业银行信贷业务风险控制53
• 5.3.3 提高A商业银行内部审计人员的数量与素质53-54
• 5.3.4 A商业银行内部审计其他关注点54-56
• 第6章研究结论及研究的局限性56-58
• 6.1 研究结论56-57
• 6.2 研究局限性57-58
• 致谢58-59
• 参考文献59-62
• 附录62

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 梁昭永,田茂祥;谈内部审计的机遇、挑战与发展[J];广西会计;2000年04期

2 靳瑞霞;简述内部审计的发展趋势[J];经济师;2000年05期

3 鹤翔;论内部审计的几个问题[J];兰州大学学报;2000年02期

4 赵弘宝;发挥内部审计作用促进企业健康发展[J];审计理论与实践;2000年01期

5 李建玲,赵文田;浅议企业内部审计面临的困难及对策[J];审计理论与实践;2000年07期

6 张继良;内部审计与管理创新[J];审计理论与实践;2000年09期

7 张继勋;论我国内部审计的发展方向[J];审计理论与实践;2000年11期

8 张秋;企业应重视内部审计的基础工作和队伍建设[J];审计理论与实践;2000年12期

9 刘雅娟;市场经济条件下我国内部审计发展的几点思考[J];审计与经济研究;2000年03期

10 冯全保;试论市场经济条件下内部审计的实质[J];审计研究;2000年02期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 纪新伟;;集团内部审计浅析[A];大型国有企业集团财务管理热点与难点专题研讨会论文集[C];2004年

2 王文广;王玉海;念延辉;;健全企业内部审计的途径[A];理论·改革·发展[C];1998年

3 ;2006年度“公司治理与内部审计”理论研讨综述[A];中国内部审计协会2006年度全国“公司治理与内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2006年

4 ;2006年度“公司治理与内部审计”专题获一等奖的论文[A];中国内部审计协会2006年度全国“公司治理与内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2006年

5 ;2006年度“公司治理与内部审计”专题获二等奖的论文[A];中国内部审计协会2006年度全国“公司治理与内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2006年

6 北京市朝阳区审计局课题组;赵燕川;张延军;;由A公司内部审计转型引发的对内部审计在公司治理中的作用的思考[A];中国内部审计协会2006年度全国“公司治理与内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2006年

7 ;前言[A];中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2007年

8 ;2007年度“信息化环境下的内部审计”理论研讨综述[A];中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2007年

9 ;2007年度“信息化环境下的内部审计”专题获一等奖的论文[A];中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2007年

10 ;2007年度“信息化环境下的内部审计”专题获二等奖的论文[A];中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2007年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 本报通讯员;中国内审协会再获索耶奖[N];中国审计报;2003年

2 ;如何发展民营企业内部审计[N];中国审计报;2003年

3 张成义;贯彻执行《黑龙江省内部审计条例》 充分发挥内部审计职能[N];黑龙江日报;2004年

4 赵天燕;内部审计：现代企业制度的必然要求[N];中华合作时报;2002年

5 杨鸿雁;论市场经济条件下的内部审计[N];山西经济日报;2000年

6 记者 阿贵;我省内部审计工作取得长足发展[N];云南经济日报;2005年

7 本报记者钟国栋;中小企业缺位内部审计 经营风险急需经济医生[N];中国经营报;2003年

8 中国保监会发展改革部副主任 房永斌;加强内部审计 深化公司治理结构改革[N];中国保险报;2007年

9 齐洪涛 尹从军;浅论建设一流内部审计[N];中国航天报;2006年

10 本报通讯员　 许克敏;我国代表团出席2006亚洲内部审计年会[N];财会信报;2006年

中国博士学位论文全文数据库 前9条

1 刘晓莲;国际内部审计研究[D];东北财经大学;2005年

2 石恒贵;内部审计在公司治理中的作用机理与实证研究[D];重庆大学;2010年

3 刘实;企业内部审计论[D];西南财经大学;2000年

4 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年

5 瞿曲;基于受托责任理论的内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2006年

6 庄莹;我国上市公司内部审计有效性研究[D];厦门大学;2009年

7 张晓瑜;中俄审计制度比较研究[D];厦门大学;2006年

8 郭巧玲;中国国有企业集团内部审计研究[D];财政部财政科学研究所;2013年

9 黄海;风险导向内部审计框架构建及应用研究[D];西南财经大学;2009年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 王迎宾;改革开放以来中国内部审计发展之研究[D];山东大学;2008年

2 程娟;内部审计机构在我国上市公司中的定位问题研究[D];首都经济贸易大学;2009年

3 姜波;内部审计对上市公司治理结构作用研究[D];大连海事大学;2010年

4 曹红;我国上市公司内部审计研究[D];武汉理工大学;2010年

5 鲜梅;电网公司内部审计研究[D];西南财经大学;2009年

6 闫乃福;房地产企业内部审计机制研究[D];山东建筑大学;2011年

7 柳红;内部审计增值性研究[D];河南大学;2011年

8 刘学领;后金融危机时代企业内部审计转型研究[D];天津财经大学;2011年

9 庄江波;内部审计职业化建设与发展[D];厦门大学;2001年

10 张云志;我国企业内部审计发展中存在的问题及对策[D];首都经济贸易大学;2005年

  本文关键词：我国商业银行内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：365299