商业银行内部治理审计研究
发布时间：2022-10-11 17:28
在现代商业银行经营管理中，随着商业银行外部环境的变化，各种风险增多，商业银行公司治理结构不断改进，正确认识并重视商业银行的内部审计在公司治理中的特殊地位和重要作用，以促进商业银行内部审计与公司治理的良性互动，是现代商业银行管理中的十分重要的问题。但长期以来，由于我国商业银行现行的审计体制在一定程度上仍沿用原专业银行的模式，对于内部审计理论上的定位也存在认识偏差，而实际工作中内部审计错位、越位、不到位现象也十分突出，特别是割裂了商业银行内部审计与公司治理的关系，使得内部审计尚未与公司治理相结合，成为公司治理的有机组成部分。 因此，本文将站在公司治理的立场上研究内部审计问题，通过分析内部审计与公司治理的理论基础及其相互间的关系，借鉴西方发达国家商业银行内部审计的理论与体制，提出现代商业银行内部治理审计概念，并构建我国商业银行内部治理审计体系。商业银行内部治理审计是在商业银行内部，由相对独立的内部审计机构和内部审计人员依据相应的法律、法规、方针、政策以及银行内部的章程、管理原则和相应的制度，对银行的内部审计结构设计、内部经营行为的决策与执行等情况进行的咨询服务与...
【文章页数】：59 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
引言
第一节 研究背景
第二节 研究意义
第一章 商业银行内部治理审计的理论分析
第一节 内部治理审计的演变趋势及理论分析
一、内部审计的发展及演变趋势
二、内部治理审计的理论分析
第二节 内部治理审计的概念框架
一、内部治理审计的概念
二、内部治理审计的目标与范畴
三、内部治理审计的职能
第三节 商业银行开展内部治理审计的原因分析
第二章 我国商业银行内部审计现状评析
第一节 我国商业银行内部审计的发展历程
第二节 我国商业银行内部审计存在的问题
一、我国商业银行内部审计模式存在的问题
二、我国商业银行内部审计规范存在的问题
三、我国商业银行内部审计机制存在的问题
四、我国商业银行内部审计环境存在的问题
第三章 发达国家商业银行内部审计的理论发展与评析
第一节 发达国家商业银行内部审计的理论发展
一、国际金融组织对银行内审工作提出的要求
二、发达国家商业银行内部审计理念的新趋势评析
第二节 英、美等发达国家商业银行内部审计评析
一、合理的审计模式，决定了内部审计部门具有较强的独立性
二、明确内部审计的职能定位，决定了内部审计具有较高的权威性
三、注重技术、方法的运用，保证了审计效能和效率的提高
四、严格的专业人士标准，保证了内部审计部门的整体素质
第四章 我国商业银行内部治理审计的体系构建
第一节 我国商业银行内部治理审计模式的构建
一、构建商业银行内部治理审计模式的原则
二、构建我国商业银行内部治理审计模式的对策建议
第二节 我国商业银行内部治理审计规范的构建
一、构建商业银行内部治理审计规范的必要性
二、构建我国商业银行内部治理审计规范的对策建议
第三节 我国商业银行内部治理审计机制的构建
一、明确商业银行内部治理审计的目标
二、拓宽商业银行内部治理审计的职能
三、完善我国商业银行内部治理审计的手段和方法
第四节 我国商业银行内部治理审计环境的构建
一、完善我国商业银行内部治理审计的公司治理环境
二、构建我国商业银行内部治理审计的主观环境
第五节 我国商业银行内部治理审计内容的构建
一、构建我国商业银行的内部控制审计
二、构建我国商业银行战略审计—我国商业银行公司治理改革的战略性选择
三、构建我国商业银行风险管理审计—内部治理审计的焦点
参考文献
后记
东北财经大学研究生学位论文原创性声明
东北财经大学研究生学位论文使用授权书
【参考文献】：
期刊论文
[1]公司治理与内部审计的关系探讨[J]. 夏李君. 企业技术开发. 2005(08)
[2]国际内部审计的发展趋势与我国商业银行内部审计[J]. 刘靖君. 审计与理财. 2005(08)
[3]完善中央银行内部审计监督机制的构想[J]. 黎仁华. 财经科学. 2005(04)
[4]浅论战略管理会计在国有商业银行的应用[J]. 全俊文. 南方经济. 2005(07)
[5]浅谈内部控制制度审计[J]. 徐晶,王梅兰. 经济师. 2005(07)
[6]论内部控制与审计[J]. 陈晖. 邵阳学院学报. 2005(03)
[7]内部审计与内部控制关系分析[J]. 袁学锋. 武汉冶金管理干部学院学报. 2005(02)
[8]商业银行风险管理的挑战与内部审计[J]. 张庆龙. 财会月刊. 2005(17)
[9]谈我国内部审计规范体系的重新构建[J]. 李兆华,田晓红. 林业财务与会计. 2005(06)
[10]国有商业银行内部审计存在的问题及对策[J]. 芮鑫. 大众标准化. 2005(05)
本文编号：3690987
【文章页数】：59 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
引言
第一节 研究背景
第二节 研究意义
第一章 商业银行内部治理审计的理论分析
第一节 内部治理审计的演变趋势及理论分析
一、内部审计的发展及演变趋势
二、内部治理审计的理论分析
第二节 内部治理审计的概念框架
一、内部治理审计的概念
二、内部治理审计的目标与范畴
三、内部治理审计的职能
第三节 商业银行开展内部治理审计的原因分析
第二章 我国商业银行内部审计现状评析
第一节 我国商业银行内部审计的发展历程
第二节 我国商业银行内部审计存在的问题
一、我国商业银行内部审计模式存在的问题
二、我国商业银行内部审计规范存在的问题
三、我国商业银行内部审计机制存在的问题
四、我国商业银行内部审计环境存在的问题
第三章 发达国家商业银行内部审计的理论发展与评析
第一节 发达国家商业银行内部审计的理论发展
一、国际金融组织对银行内审工作提出的要求
二、发达国家商业银行内部审计理念的新趋势评析
第二节 英、美等发达国家商业银行内部审计评析
一、合理的审计模式，决定了内部审计部门具有较强的独立性
二、明确内部审计的职能定位，决定了内部审计具有较高的权威性
三、注重技术、方法的运用，保证了审计效能和效率的提高
四、严格的专业人士标准，保证了内部审计部门的整体素质
第四章 我国商业银行内部治理审计的体系构建
第一节 我国商业银行内部治理审计模式的构建
一、构建商业银行内部治理审计模式的原则
二、构建我国商业银行内部治理审计模式的对策建议
第二节 我国商业银行内部治理审计规范的构建
一、构建商业银行内部治理审计规范的必要性
二、构建我国商业银行内部治理审计规范的对策建议
第三节 我国商业银行内部治理审计机制的构建
一、明确商业银行内部治理审计的目标
二、拓宽商业银行内部治理审计的职能
三、完善我国商业银行内部治理审计的手段和方法
第四节 我国商业银行内部治理审计环境的构建
一、完善我国商业银行内部治理审计的公司治理环境
二、构建我国商业银行内部治理审计的主观环境
第五节 我国商业银行内部治理审计内容的构建
一、构建我国商业银行的内部控制审计
二、构建我国商业银行战略审计—我国商业银行公司治理改革的战略性选择
三、构建我国商业银行风险管理审计—内部治理审计的焦点
参考文献
后记
东北财经大学研究生学位论文原创性声明
东北财经大学研究生学位论文使用授权书
【参考文献】：
期刊论文
[1]公司治理与内部审计的关系探讨[J]. 夏李君. 企业技术开发. 2005(08)
[2]国际内部审计的发展趋势与我国商业银行内部审计[J]. 刘靖君. 审计与理财. 2005(08)
[3]完善中央银行内部审计监督机制的构想[J]. 黎仁华. 财经科学. 2005(04)
[4]浅论战略管理会计在国有商业银行的应用[J]. 全俊文. 南方经济. 2005(07)
[5]浅谈内部控制制度审计[J]. 徐晶,王梅兰. 经济师. 2005(07)
[6]论内部控制与审计[J]. 陈晖. 邵阳学院学报. 2005(03)
[7]内部审计与内部控制关系分析[J]. 袁学锋. 武汉冶金管理干部学院学报. 2005(02)
[8]商业银行风险管理的挑战与内部审计[J]. 张庆龙. 财会月刊. 2005(17)
[9]谈我国内部审计规范体系的重新构建[J]. 李兆华,田晓红. 林业财务与会计. 2005(06)
[10]国有商业银行内部审计存在的问题及对策[J]. 芮鑫. 大众标准化. 2005(05)
本文编号：3690987
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