DL集团公司内部审计质量控制研究
发布时间：2023-02-28 20:01
伴随着改革开放走过的40年风雨历程,中国的经济发生了突飞猛进的跳跃式发展,市场的竞争也日益剧烈,只要存在市场竞争,只要公司有经营管理活动,就可能面临着各种各样的风险,也就客观上需要审计这一神圣的职业来发现这些风险并提出预防风险的对策或建议。内部审计作为公司运营风险的第一道防线,发挥着监督、评价、管理、服务的职能,对企业加强内部控制、进行风险管理、提高经营效率方面提供了有力的保障。审计质量是审计工作的生命线,是内部审计部门存在的根本所在,对审计工作的权威性和公信性都有关键性的影响。随着我国内部审计事业的快速发展,审计工作必须加强内部审计质量控制建设,从而有效的发挥内部审计改善公司内部控制、加强公司风险管理、协助公司治理层和管理层实现改善组织运行效率、增加企业价值这一职能。本文采用案例分析法,对DL集团公司的内部审计质量控制问题进行了系统的探讨,首先,本文从内部审计质量涵义出发,阐述了内部审计质量的控制因素、控制的目标以及控制的重要性,分析了内部审计质量控制系统的构成要素及其质量控制的意义。其次,介绍了DL集团公司基本情况、治理结构、内部审计质量控制现状、内部审计质量规章及制度状况、内部审...
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景、目的及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.3 研究的理论依据
1.3.1 委托代理理论
1.3.2 控制理论
1.3.3 成本收益理论
1.4 研究内容、方法及研究思路
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 研究思路
第2章 内部审计质量控制系统概述
2.1 内部审计质量控制的涵义
2.2 内部审计质量控制的目标
2.3 内部审计质量控制的作用
2.4 内部审计质量控制的影响因素
2.4.1 外部环境影响因素
2.4.2 内部环境影响因素
第3章 DL集团公司简介及内部审计质量控制的现状
3.1 DL集团公司基本情况
3.2 DL集团公司的治理结构
3.3 DL集团公司内部审计质量控制现状
3.3.1 DL集团内部审计机构的设置
3.3.2 DL集团公司内部审计人员的质量控制
3.3.3 DL集团内部审计质量规章及制度
3.3.4 DL集团公司内部审计质量的控制点
3.3.5 DL集团内部审计评价体系
3.3.6 DL集团内部审计成果的运用
第4章 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题及原因
4.1 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题
4.1.1 审计独立性不强
4.1.2 内部审计质量控制制度不健全
4.1.3 审计人员素质不全面
4.1.4 审计人员配备不足
4.1.5 审计技术方法不先进
4.1.6 内部审计评价体系不健全
4.1.7 审计成果利用不充分
4.2 DL集团公司内部审计质量存在问题的原因分析
4.2.1 公司治理层不重视
4.2.2 审计人员宏观意识不强
4.2.3 缺少完善的沟通交流机制
4.2.4 缺乏健全的人才培养机制
4.2.5 内部审计信息化建设不足
4.2.6 审计决定执行力度不够
第5章 DL集团公司内部审计质量控制建议
5.1 加强审计质量控制环境建设
5.1.1 优化公司内部治理结构
5.1.2 完善内部审计质量控制制度
5.2 改进内部审计工作的技术与方法
5.2.1 加强审计全过程质量控制
5.2.2 加强审计信息化建设
5.2.3 有效利用外部审计的成果
5.3 建立良好的沟通交流机制
5.4 加强内部审计人员质量控制
5.4.1 完善审计人员素质结构
5.4.2 加强人才培养机制建设
5.4.3 组建专家团队
5.5 加强内部审计系统管理
5.6 加强审计成果的综合利用、健全完善审计成果运用机制
5.6.1 建立审计成果与审计信息共享平台
5.6.2 落实整改方案,强化后续审计
5.6.3 建立完善审计问责机制
结束语
参考文献
致谢
本文编号：3751748
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景、目的及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.3 研究的理论依据
1.3.1 委托代理理论
1.3.2 控制理论
1.3.3 成本收益理论
1.4 研究内容、方法及研究思路
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 研究思路
第2章 内部审计质量控制系统概述
2.1 内部审计质量控制的涵义
2.2 内部审计质量控制的目标
2.3 内部审计质量控制的作用
2.4 内部审计质量控制的影响因素
2.4.1 外部环境影响因素
2.4.2 内部环境影响因素
第3章 DL集团公司简介及内部审计质量控制的现状
3.1 DL集团公司基本情况
3.2 DL集团公司的治理结构
3.3 DL集团公司内部审计质量控制现状
3.3.1 DL集团内部审计机构的设置
3.3.2 DL集团公司内部审计人员的质量控制
3.3.3 DL集团内部审计质量规章及制度
3.3.4 DL集团公司内部审计质量的控制点
3.3.5 DL集团内部审计评价体系
3.3.6 DL集团内部审计成果的运用
第4章 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题及原因
4.1 DL集团公司内部审计质量控制存在的问题
4.1.1 审计独立性不强
4.1.2 内部审计质量控制制度不健全
4.1.3 审计人员素质不全面
4.1.4 审计人员配备不足
4.1.5 审计技术方法不先进
4.1.6 内部审计评价体系不健全
4.1.7 审计成果利用不充分
4.2 DL集团公司内部审计质量存在问题的原因分析
4.2.1 公司治理层不重视
4.2.2 审计人员宏观意识不强
4.2.3 缺少完善的沟通交流机制
4.2.4 缺乏健全的人才培养机制
4.2.5 内部审计信息化建设不足
4.2.6 审计决定执行力度不够
第5章 DL集团公司内部审计质量控制建议
5.1 加强审计质量控制环境建设
5.1.1 优化公司内部治理结构
5.1.2 完善内部审计质量控制制度
5.2 改进内部审计工作的技术与方法
5.2.1 加强审计全过程质量控制
5.2.2 加强审计信息化建设
5.2.3 有效利用外部审计的成果
5.3 建立良好的沟通交流机制
5.4 加强内部审计人员质量控制
5.4.1 完善审计人员素质结构
5.4.2 加强人才培养机制建设
5.4.3 组建专家团队
5.5 加强内部审计系统管理
5.6 加强审计成果的综合利用、健全完善审计成果运用机制
5.6.1 建立审计成果与审计信息共享平台
5.6.2 落实整改方案,强化后续审计
5.6.3 建立完善审计问责机制
结束语
参考文献
致谢
本文编号：3751748
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