审计反贿赂计划的方法(下)

发布时间：2023-04-07 20:52

　　2018年5月,国际内部审计师协会研究基金会出版了内审专家Hans Nieuwlands的专著《审计反贿赂计划的方法》。该书总结了国际社会过去几十年针对组织贿赂所采取的专项行动,分析了这些行动如何落实到对国家和国际组织都有重要影响的公约、法律和条例中,在此基础上介绍了反贿赂计划的设计,并给出一个审计反贿赂计划的样本程序。该书具有积极的参考作用,因篇幅较长,将其主要内容分为上下两篇予以介绍,本篇为下篇。

【文章页数】：6 页

【文章目录】：
(五) 监控合规
    7. 业务关系。
    8. 关联的业务实体。
    9. 合资企业和财团。
    1 0. 特工、说客和其他中间人。
    1 1. 供应商和承包商。
    1 2. 合并和收购。
    1 3. 尽职调查。
    1 4. 礼物和款待。
    1 5. 接受礼物。
    16.接受款待。
    17.赠送礼物、款待或其他商务礼节。
(六) 人力资源 (HR)
(七) 培训
(八) 检举和寻求指导
(九) 沟通
(十) 内部控制和记录
(十一) 监控和修正
(十二) 与政府合作
(十三) 独立的保证
五、如何审计反贿赂计划
    (一) 高层的价值观和声调
    (二) 行为准则
    (三) 反贿赂计划的结构
    (四) 风险评估
    (五) 政策和程序
    (六) 范围
        1. 利益冲突。
        2. 与政府官员的互动。
        3. 小额贿赂。
        4. 政治献金。
        5. 慈善捐赠、社区投资和赞助。
    (七) 业务关系
    (八) 人力资源
    (九) 培训
    (十) 检举和寻求指导
    (十一) 沟通
    (十二) 内部控制和记录
    (十三) 监控和修正
    (十四) 与政府的合作
    (十五) 独立的保证



本文编号：3785305