湖南省建设银行内部审计质量控制体系设计研究

发布时间：2017-05-24 14:01

  本文关键词：湖南省建设银行内部审计质量控制体系设计研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着国内外经济形势的进一步发展,以及商业银行经营环境的日趋复杂,我国商业银行频频曝光的金融案件,暴露了银行内部审计质量不高的事实。为满足新环境下商业银行的需求,银行亟待进一步构建和完善内部审计质量控制体系。湖南省建设银行要更有效地发挥内部审计治理作用,为经营管理活动保驾护航,就必须开展内部审计质量控制研究,构建科学、合理、可行的内部审计质量控制体系。 本文以湖南省建设银行为背景,在详细阐述内部审计质量控制系统构成的基础上,研究分析其现阶段内部审计质量控制存在的问题及成因,以内部审计质量控制要素分析法为基本研究方法,构建湖南省建设银行内部审计质量控制体系,即从内部审计质量控制的环境、主体、客体、手段和标准等多方面,来提升内部审计质量。在系统地阐述了内部审计质量控制体系后,提出了统筹规划、责任分解、落实执行的具体实施步骤和保障措施,并阐述了实施内部审计质量控制体系后的预期效果。 湖南省建设银行的业务指标在湖南省各家商业银行中均处于领先地位,其内部审计质量现状及存在的问题,具备一定的代表性,本文的研究成果不仅对湖南省建设银行内部审计质量控制具有较大的指导意义和实际应用价值,同时也为各商业银行内部审计质量的提升提供了决策借鉴和参考信息。
【关键词】：湖南省建设银行 内部审计 质量控制体系
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 插图索引10-11
• 附表索引11-12
• 第1章 绪论12-23
• 1.1 研究背景及意义12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13
• 1.2 文献综述13-16
• 1.2.1 国外文献综述14-15
• 1.2.2 国内文献综述15-16
• 1.3 相关概念界定16-21
• 1.4 研究方法与内容21-23
• 1.4.1 研究方法21
• 1.4.2 研究内容21-23
• 第2章 湖南省建设银行内部审计质量控制现状分析23-39
• 2.1 湖南省建设银行发展概况23-25
• 2.2 湖南省建设银行内部审计质量控制现况25-30
• 2.2.1 内部审计体制25-27
• 2.2.2 机构设置和人员配备27-28
• 2.2.3 主要职责28
• 2.2.4 制度建设28
• 2.2.5 审计项目实施情况28-30
• 2.3 湖南省建设银行内部审计质量控制存在的主要问题30-34
• 2.3.1 内容和范围的局限性30-31
• 2.3.2 个别问题未能客观揭示31
• 2.3.3 方法和手段相对落后31-32
• 2.3.4 审计成果利用率低32
• 2.3.5 项目作业程序欠规范32-34
• 2.4 湖南省建设银行内部审计质量控制问题的原因分析34-39
• 2.4.1 内部环境观念相对落后34-35
• 2.4.2 审计机构独立性不强35
• 2.4.3 内部审计人员素质参差不齐35-37
• 2.4.4 审计问责制未能真正建立37
• 2.4.5 缺乏具体的项目质量控制标准37-39
• 第3章 湖南省建设银行内部审计质量控制体系的构建39-54
• 3.1 总体设计思路39-41
• 3.1.1 指导思想39
• 3.1.2 主要原则39-40
• 3.1.3 主要目标40-41
• 3.2 营造内部审计质量控制的环境41-42
• 3.2.1 统一各层级对内部审计的认识42
• 3.2.2 扩展内部审计的管理职责42
• 3.3 确立内部审计质量控制的主体42-43
• 3.3.1 明确内部审计职责定位43
• 3.3.2 赋予审计行使处罚建议权43
• 3.4 设置内部审计质量控制的客体43-46
• 3.4.1 制定科学的中长期审计队伍建设规划43-45
• 3.4.2 提高非现场审计技术的应用水平45-46
• 3.5 健全内部审计质量控制的手段46-49
• 3.5.1 建立制度约束46-48
• 3.5.2 建立内部审计督导48-49
• 3.6 规范内部审计项目全流程质量控制标准49-54
• 3.6.1 审前流程49-50
• 3.6.2 审中流程50-53
• 3.6.3 审后流程53-54
• 第4章 湖南省建设银行内部审计质量控制体系的实施与保障54-61
• 4.1 实施步骤54-55
• 4.1.1 统筹规划54-55
• 4.1.2 责任分解55
• 4.1.3 落实执行55
• 4.2 保障措施55-59
• 4.2.1 加大内部审计责任追究55-56
• 4.2.2 定期开展内评估56-58
• 4.2.3 强化与被审计对象的联系58-59
• 4.3 预期效果分析59-61
• 结论61-63
• 参考文献63-65
• 致谢65

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 王立新;内部审计质量控制在公司治理和风险管理中的作用探讨[J];重庆工学院学报;2005年04期

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4 朱倩;浅析内部审计质量控制的作用[J];当代经济;2005年01期

5 周殿红;;我国企业内部审计质量控制研究[J];当代经济;2012年08期

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10 李研;李葳;;论强化内部审计质量的对策[J];冶金财会;2006年04期

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本文编号：390971