ZX银行信贷业务内部审计问题的研究

发布时间：2017-06-19 19:05

  本文关键词：ZX银行信贷业务内部审计问题的研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近些年，由于我国市场经济的不断发展使得国内各行业对于银行信贷业务的融资需求越来越大。为了应付来自各行各业的信贷压力，避免国内商业银行不良贷款所占比重随着信贷业务量的增加而增加现象的发生，银行信贷业务对于内部审计提出了新的要求。如何在银行信贷业务中开展以风险为导向的内部审计，识别信贷风险，将风险降低到可以承受的范围之内，实现风险转移，最终达到规避风险的目的，是目前商业银行急需解决的问题之一。ZX银行在引入BBVA战略投资者并实现A+H同步上市后，也面临着如何提高内部审计工作效率，完善信贷业务内部审计的问题。因此，本文对ZX银行信贷业务内部审计进行研究，旨在提高ZX银行信贷业务内部审计的工作水平，真正实现以风险导向为主的信贷业务内部审计。对规避信贷业务风险，具有重要的理论意义和现实意义。 本文以信贷业务内部审计的相关概念、信贷业务内部审计的特点与流程、信贷内部审计的研究现状为基础，从ZX银行的组织结构、信贷业务内部审计的组织结构、信贷业务内部审计人员的管理、内审人员进行信贷审计时运用的审计技术及信贷业务内部审计的管理体制的现状为切入点，提出了ZX银行信贷业务内部审计存在的问题，并对产生问题的原因进行了分析，最后提出了完善ZX银行信贷业务内部审计的对策。 通过研究得出的结论是，ZX银行虽然在进行信贷业务内部审计时保持了一定的独立性及客观性，但信贷业务内部审计的并没有达到应有的效果，使得内部审计意见有失公允并失去了权威性。具体表现为：内部审计组织机构设置不合理，内部审计人员无法识别个别复杂的信贷业务存在的审计风险，内审人员实施的审计技术的落后以及内审人员对审计工作的工作态度不积极导致使审计报告公允性与权威性降低。并从建立以独立性为主的内部审计体系、增强内部审计员工的专业素质、转变审计技术和理念、完善并建立有效的激励机制等四个方面对ZX银行信贷业务的内部审计出现的问题进行改善。废除过时的传统审计理念，建立以风险导向为主的内部审计，推动内部审计的不断创新和变革。通过识别并规避信贷业务中存在风险以减少风险造成的损失从而帮助企业在经济发展的大环境中迅速的实现的企业价值增值。
【关键词】：信贷业务 内部审计 风险
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45;F832.4
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 图表目录9-10
• 绪论10-17
• 0.1 选题的背景10-11
• 0.2 研究的意义11-13
• 0.3 文献综述13-15
• 0.3.1 国外文献综述13-14
• 0.3.2 国内文献综述14-15
• 0.4 研究方法和研究思路15-17
• 0.4.1 研究方法15-16
• 0.4.2 研究思路16-17
• 1 信贷业务内部审计相关概述17-20
• 1.1 相关概念界定17
• 1.1.1 内部审计概念17
• 1.1.2 信贷业务内部审计概念17
• 1.2 内部审计的特点17-18
• 1.3 内部审计的影响因素18-20
• 1.3.1 审计人员独立性19
• 1.3.2 审计人员专业胜任能力19
• 1.3.3 审计人员职责19-20
• 2 ZX 银行信贷业务内部审计的现状20-31
• 2.1 ZX 银行基本情况20-26
• 2.1.1 ZX 银行简介20-21
• 2.1.2 银行管理层组织结构21-22
• 2.1.3 信贷业务基本流程22-24
• 2.1.4 信贷业务内部控制关键点24-26
• 2.2 信贷业务内部审计现状26-31
• 2.2.1 信贷内部审计人员管理模式26-28
• 2.2.2 信贷业务内审人员奖惩制度28
• 2.2.3 信贷业务事前审计流程28-29
• 2.2.4 信贷业务事中审计流程29
• 2.2.5 信贷业务事后审计流程29-30
• 2.2.6 信贷业务审计技术与方法30-31
• 3 ZX 银行信贷业务内部审计存在的问题31-34
• 3.1 信贷部管理层干预内部审计31
• 3.2 内部审计人员无法识别信贷业务风险31-32
• 3.3 信贷业务内部审计效率低32-33
• 3.4 内部审计对信贷业务出具审计结果流于形式33-34
• 4 ZX 银行信贷业务内部审计存在问题的原因分析34-38
• 4.1 管理层权力制衡不均34-35
• 4.2 审计人员管理体系缺失35
• 4.2.1 内部审计人员水平低下35
• 4.2.2 培训制度失效35
• 4.3 信贷审计理念陈旧35-36
• 4.4 审计方法和激励制度落后36-38
• 5 完善 ZX 银行信贷业务内部审计的对策38-43
• 5.1 建立以审计独立性为主内部审计体系38-39
• 5.2 提高内部审计员工综合素质39-40
• 5.3 转变审计观念提高审计技术40-41
• 5.4 完善审计方法和激励机制41-43
• 结束语43-44
• 参考文献44-46
• 致谢46-47

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 杨娉;;论商业银行的客户关系管理[J];商业研究;2006年09期

2 张国政;;客户关系管理中基于数据挖掘的客户细分研究[J];商业研究;2006年13期

3 肖崎,刘媛媛;从现代企业组织理论看国有商业银行组织结构构建[J];财经科学;2003年S1期

4 施华强;;“流程银行”和银行“流程再造”[J];银行家;2006年08期

5 刘乐荣;;城市商业银行内部审计定位探究[J];银行家;2011年03期

6 邓小明;以客户为中心——金融企业客户关系管理战略[J];当代经济;2004年09期

7 林彬;李波;;我国商业银行客户关系管理的现状与对策[J];商业经济;2008年16期

8 王晓军;;商业银行成功实施CRM的关键因素分析[J];经济研究导刊;2006年04期

9 陈炯;谢凤华;;企业客户关系管理现状及对策研究[J];经济研究导刊;2009年06期

10 林盛;康键;;顾客满意度与市场份额的博弈[J];经济与管理研究;2006年08期

  本文关键词：ZX银行信贷业务内部审计问题的研究，由笔耕文化传播整理发布。

，

本文编号：463438