LN电力有限公司集团内部审计研究

发布时间：2017-07-07 20:07

  本文关键词：LN电力有限公司集团内部审计研究

  更多相关文章： 内部审计 风险导向 内部审计体系

【摘要】：内部审计作为企业集团经营管理的重要组成部分,在企业集团的经营管理过程中处于极其重要而又特殊的地位。在内部各法人企业纷纷建立和完善现代企业制度与有效公司治理结构的大背景下,内部审计作为一种重要的经济监督形式已经日益为LN电力有限公司集团所重视。但目前我公司集团的内部审计工作还处在一个较低阶段。因此,探讨集团内部审计问题,对于LN电力有限公司集团改进内部审计工作,提高经营绩效具有非常重要的现实意义。 本文围绕如何对当前电力企业集团内部审计加以改进和完善这一中心议题,揭示了LN电力有限公司集团内部审计工作存在的主要问题,并进一步分析了这些问题存在的成因,有针对性地提出了内部审计的建议与对策。试图为LN电力有限公司集团更好地开展内部审计工作提供理论上的支撑与实务上的借鉴。文章分为五个部分,各部分内容如下： 第一部分,绪论。通过研究背景、研究意义等方面提出当前集团内部审计加以改进和完善的必要性和研究该课题的重要意义。 第二部分,主要阐述了企业集团内部审计的一些基本概念,介绍受托经济责任理论、公司治理结构理论及内部控制理论等理论。并且介绍了集团内部审计的定义、动因、性质、目标、职能、作用、范围及重点等方面,对相关理论描述,使其成为一个完整的体系。以及我国电力企业集团内部审计发展历程与现状,指出我国企业集团内部审计存在的问题,由此得出内部审计对于我国企业集团的重要性,基于其现状,说明我国企业集团有必要不断完善、创新内部审计工作。 第三部分,通过内部审计组织体系、内部审计种类、内部审计项目、内部审计审计模式及方法这几方面阐述LN电力有限公司集团在内部审计存在的问题存在的 第四部分,结合前面的分析,笔者对LN电力有限公司集团建议建立以风险导向的内部审计制度。并围绕这一观点对内部审计模式、内部审计组织体系、内部审计项目、内部审计方法等方面进行再设计,从而使LN电力有限公司集团能够更完整的建立起一个以风险为导向的内部审计体系。 第五部分,总结。
【关键词】：内部审计 风险导向 内部审计体系
【学位授予单位】：东北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F426.61;F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-13
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究意义11-13
• 第2章 集团内部审计的基础理论13-24
• 2.1 企业内部审计存在的理论基础13-15
• 2.2 集团内部审计的理论体系15-24
• 2.2.1 集团内部审计的定义15-16
• 2.2.2 集团内部审计的动因16-17
• 2.2.3 集团内部审计的性质17-18
• 2.2.4 集团内部审计的目标18
• 2.2.5 集团内部审计的职能18-20
• 2.2.6 集团内部审计的作用20-21
• 2.2.7 风险导向审计的必要性21-22
• 2.2.8 风险导向审计的优越性22-24
• 第3章 LN电力有限公司集团内部审计现状分析24-31
• 3.1 LN电力有限公司集团内部审计组织体系分析24
• 3.2 LN电力有限公司集团内部审计的种类分析24-25
• 3.3 LN电力有限公司集团内部审计项目分析25-27
• 3.4 LN电力有限公司集团内部审计的模式及方法分析27-31
• 第4章 构建以风险导向为基础的LN电力有限公司集团内部审计体系31-49
• 4.1 建立集团内部审计组织体系需明确的几个问题31-34
• 4.1.1 影响集团内部审计组织体系建立的因素31-32
• 4.1.2 集团内部审计组织机构的设置原则32-33
• 4.1.3 内部审计的组织形式33-34
• 4.2 LN电力有限公司集团内部审计模式再设计34-37
• 4.2.1 内部审计模式种类34
• 4.2.2 企业集团管控模式及架构分析34-36
• 4.2.3 LN电力有限公司集团内部审计模式的选择及匹配36-37
• 4.3 LN电力有限公司集团内部审计组织体系再设计37-41
• 4.3.1 内部审计组织体系的几种形式38
• 4.3.2 设立适合的内部审计组织体系38-41
• 4.4 LN电力有限公司集团内部审计项目再设计41-44
• 4.5 LN电力有限公司集团内部审计方法再设计44-49
• 4.5.1 选择适合的内部审计方法44-45
• 4.5.2 抽样审计方法的运用45-47
• 4.5.3 内部审计流程再设计47-49
• 第5章 结论49-51
• 参考文献51-53
• 致谢53

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 谢志华;审计效率与审计组织形式的选择[J];北京工商大学学报(社会科学版);2003年04期

2 夏李君;;电力企业内部审计应如何面对入世的挑战[J];电力技术经济;2003年01期

3 叶育甫;建立监事会领导下的公司内部审计管理模式[J];广西社会科学;2004年01期

4 阎达五,杨有红;内部控制框架的构建[J];会计研究;2001年02期

5 杨有红,胡燕;试论公司治理与内部控制的对接[J];会计研究;2004年10期

6 李连华;;公司治理结构与内部控制的链接与互动[J];会计研究;2005年02期

7 王洪涛;试论大型企业集团内部审计[J];山东审计;1999年06期

8 王春黎;试论公司治理结构中的审计约束[J];生产力研究;2004年01期

9 杨洪梅;;发电企业内部控制研究[J];现代商业;2009年12期

10 朱雪峰;试论我国内部审计的误区和对策[J];现代管理科学;2002年12期

，

本文编号：531616