基于COBIT标准的X银行IT内审研究

发布时间：2017-07-19 09:17

  本文关键词：基于COBIT标准的X银行IT内审研究

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【摘要】：随着银行业信息化的发展,信息科技的作用已经从业务支持逐步走向与业务的融合,成为银行稳健运营和发展的支柱。银行业对信息科技的高度依赖,使得信息系统的安全性、可靠性和有效性直接关系到整个银行业的安全和金融体系的稳定。而IT审计可以实现对系统内部控制的再控制,帮助找到漏洞产生的原因,从而有效地控制银行的风险。特别是,对于覆盖面广影响大的信息系统,实施IT审计是控制风险的最有效办法,IT审计是使银行的信息资源成为最有价值资产的可靠保证。 本论文从IT审计和COBIT标准的理论基础入手,对我国银行业的IT审计现状和X银行的IT内审问题进行了分析,探讨了基于COBIT标准的X银行的IT内审的具体应用方法。同时,鉴于COBIT标准在我国的应用尚浅,且在具体实践应用中存在通用性强但针对性弱的难点,本论文提出了如何对COBIT标准的34个IT过程进行裁剪的方法探讨。在此基础上,以A16变更管理过程为审计实例,提出了基于COBIT标准的完整的IT内审方法。最后,本论文展望了基于COBIT标准的IT内审实施后预期能够达到的效果,并提出了基于COBIT标准X银行IT内审方法成熟应用后的后续改进建议。
【关键词】：IT审计 COBIT 内部审计 银行 变更管理
【学位授予单位】：华东理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F239.1;F832.2
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-9
• 第1章 前言9-12
• 1.1 论文研究的背景9-10
• 1.2 本论文研究的目的以及意义10-11
• 1.3 本论文的研究内容和研究方法11-12
• 第2章 文献综述和理论基础12-26
• 2.1 IT审计的理论基础12-16
• 2.1.1 IT审计概述12-13
• 2.1.2 IT审计的起源与发展13-14
• 2.1.3 IT审计的相关标准14-16
• 2.2 COBIT的理论基础16-23
• 2.2.1 COBIT的发展历程16-17
• 2.2.2 COBIT框架模型17-18
• 2.2.3 COBIT的体系架构18-20
• 2.2.4 COBIT要素20-22
• 2.2.5 COBIT在我国的应用22-23
• 2.3 银行业IT审计的研究与实践现状23-25
• 2.4 小结25-26
• 第3章 X银行的IT内审现状和问题分析26-36
• 3.1 X银行基本情况26
• 3.2 X银行的IT发展现状26-29
• 3.2.1 X银行的IT建设历程26-28
• 3.2.2 X银行的IT组织架构28-29
• 3.3 X银行IT审计的现状29-32
• 3.4 X银行IT内审的问题分析32-34
• 3.4.1 IT内审人力资源综合素质不高32-33
• 3.4.2 IT内部审计范围狭窄33
• 3.4.3 IT内部审计的手段落后33-34
• 3.4.4 IT内部审计的标准化、规范化滞后34
• 3.5 小结34-36
• 第4章 基于COBIT标准的X银行IT内审方法的探讨36-44
• 4.1 实践应用COBIT标准的注意点36-37
• 4.2 基于COBIT标准的X银行IT内审过程的建立37-42
• 4.2.1 COBIT标准的裁剪原则37-38
• 4.2.2 COBIT标准的裁剪过程38-42
• 4.3 实施IT内审亟需关注的其他几个重点42-44
• 4.3.1 加强IT内审队伍建设42
• 4.3.2 借助先进技术和IT审计工具42-44
• 第5章 基于COBIT标准的IT内审方法应用——以AI6变更管理过程为例44-54
• 5.1 基于COBIT标准的AI6变更管理的控制目标和外部监管要求44-45
• 5.2 基于COBIT标准的AI6变更管理审计控制点确认45-47
• 5.3 基于COBIT标准的AI6变更管理的审计结果47-49
• 5.4 基于COBIT标准的AI6变更管理的改进建议49-52
• 5.5 基于COBIT标准的IT内审实施的预期效果52-54
• 第6章 结论和展望54-56
• 6.1 结论54
• 6.2 展望54-56
• 参考文献56-58
• 致谢58-59
• 卷内备考表59

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 吴炎太;;COBIT控制思想在信息系统建设中的应用[J];财会通讯;2009年19期

2 中国工商银行内部审计局课题组;关于商业银行IT审计问题的研究[J];金融论坛;2005年11期

3 蔡宇;;加强金融IT审计的思考[J];广东经济;2006年08期

4 高鹏;姜永明;;COBIT标准在基层人民银行IT审计中的应用初探[J];黑龙江金融;2008年01期

5 欧永生;;商业银行IT审计势在必行[J];华南金融电脑;2006年01期

6 郭夏蒲;;利用IT审计规避银行信息化风险[J];合作经济与科技;2009年12期

7 李兆华;曾桂华;;COBIT标准的优势研究[J];商业经济;2007年11期

8 李健,朱锦淼,王晓兵;IT审计:人民银行内审面临的新挑战[J];金融理论与实践;2003年06期

9 吴琳;;人民银行信息技术审计存在的问题及对策建议[J];金融纵横;2008年10期

10 谢越;;加强金融IT审计的思考[J];审计与理财;2007年06期

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本文编号：562127