基于内审视角的企业风险管理体系构建

发布时间：2017-07-25 18:10

  本文关键词：基于内审视角的企业风险管理体系构建

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【摘要】： 随着市场环境的不断变化,企业面临的风险也日益多样化与复杂化,能否对风险进行有效的管理和控制,直接关系到企业的生存与发展。因而,在不断加强完善企业外部大环境的同时,更应当建立、完善企业的风险管理体系,使得企业能够保持自身的健康生存发展能力。关于企业风险管理体系的构建,无论是理论研究还是实践应用,国内外的学者在这方面都做了大量的研究和探讨。然而,对于从内审的角度来构建企业风险管理体系的研究则非常少。鉴于此,有必要对基于内审视角构建企业风险管理体系进行深入分析,并结合企业实际加以研究,为构建企业的风险管理体系提供理论思路与方法指导,从而更好地识别风险,管理风险。 本文首先讨论了基于内审视角构建企业风险管理体系的背景,分析了国内外对企业风险管理体系的研究现状,并指出需要进一步研究的问题,得出了本文研究的理论意义与实践价值。 其次,文章阐述了基于内审视角构建企业风险管理体系的基础理论。包括公司治理理论、管理过程理论、委托——代理理论、产品生命周期理论以及风险管理概念的确定。 然后,文章比较分析了现有的企业风险管理框架模型,并指出现有模型存在的一些问题。同时,分析了基于内审视角构建企业风险管理体系的原因。接着提出构建基于内审视角的企业风险管理体系的基本原则,在此基础上,提出构建基于内审视角企业风险管理体系的基本思路。包括:①建立健全组织结构及权责分派体系,培育企业风险管理文化,改善风险管理的内部环境。②从风险管理过程来看,进行全面的风险识别、评估,设立良好的控制活动。③建立畅通的信息和沟通渠道,充分发挥内部审计的监督评价职能。 最后,文章进行了基于内审视角企业风险管理体系的应用研究,并对全文进行了总结与展望。
【关键词】：内部审计 风险管理 构建
【学位授予单位】：江苏科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-8
• 目录8-10
• Contents10-12
• 第1章 绪论12-21
• 1.1 研究背景12-13
• 1.2 研究意义13
• 1.3 国内外研究现状13-18
• 1.3.1 国外研究现状13-17
• 1.3.2 国内研究现状17-18
• 1.4 研究思路、研究内容和创新点18-20
• 1.4.1 研究思路18-19
• 1.4.2 研究内容19
• 1.4.3 创新点19-20
• 1.5 本章小结20-21
• 第2章 相关的基础理论21-31
• 2.1 公司治理理论21-24
• 2.1.1 内部审计是公司治理必不可少的组成部分21-22
• 2.1.2 内部审计发挥作用需要公司治理其他部分的协调22-23
• 2.1.3 内部审计可以增加公司治理其他部分的有效性23-24
• 2.2 管理过程理论24-26
• 2.3 委托——代理理论26-27
• 2.4 产品生命周期理论27-28
• 2.5 企业风险管理理论28-30
• 2.5.1 企业风险管理的定义28-29
• 2.5.2 企业风险管理与内部审计的关系29-30
• 2.6 本章小结30-31
• 第3章 基于内审视角构建企业风险管理体系问题的分析31-41
• 3.1 企业风险管理体系构建的现状与不足31-36
• 3.1.1 现状31-36
• 3.1.2 不足36
• 3.2 基于内审视角构建企业风险管理体系的原因36-40
• 3.2.1 实现企业价值最大化的需要36-37
• 3.2.2 内部审计自身发展的需要37-38
• 3.2.3 关注公司治理风险的需要38
• 3.2.4 内部审计在风险管理体系构建中发挥独特作用的需要38-39
• 3.2.5 强化风险管理监督评价的需要39
• 3.2.6 把握风险管理基础要素的需要39-40
• 3.3 本章小结40-41
• 第4章 基于内审视角企业风险管理体系的构建41-51
• 4.1 基于内审视角企业风险管理体系的构建原则41-42
• 4.1.1 有效性原则41
• 4.1.2 全面性原则41
• 4.1.3 系统性原则41
• 4.1.4 成本效益原则41-42
• 4.2 基于内审视角企业风险管理体系的构建42-50
• 4.2.1 组织保障体系的构建42-46
• 4.2.2 实施执行体系的构建46-48
• 4.2.3 监督评价体系的构建48-50
• 4.3 本章小结50-51
• 第5章 基于内审视角企业风险管理体系的案例研究51-72
• 5.1 ABC 公司概况51
• 5.2 ABC 公司风险管理存在的问题51-53
• 5.2.1 公司内部风险意识淡薄、忽视风险管理51-52
• 5.2.2 目前的组织机构不能适应风险管理的需要52-53
• 5.2.3 风险管理业务流程设计不够合理53
• 5.3 基于内审视角ABC 公司风险管理体系的构建53-71
• 5.3.1 基于内审视角ABC 公司风险管理的组织保障体系53-55
• 5.3.2 基于内审视角ABC 公司风险管理的实施执行体系55-69
• 5.3.3 基于内审视角ABC 公司风险管理的监督评价体系69-71
• 5.4 本章小结71-72
• 第6章 结论与展望72-73
• 6.1 结论72
• 6.2 展望72-73
• 参考文献73-76
• 攻读硕士学位期间发表的学术论文76-77
• 致谢77-78
• 详细摘要78-82

【参考文献】

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本文编号：572579